回避可能な罰則のためであろうと、資格のある税額控除を請求できなかったためであろうと、今年の多くの納税者は、実際に支払うべき金額よりも多くを内国歳入庁にチェックアウトします。
「最新の税務計画ソフトウェアにより、平均的な人が正確に税金を申告することが容易になり、以前ほど多くの税控除を逃すことはありませんが、間違いが見られる領域はまだいくつかあります」とスキップ・ジョンソンは述べています。ミネソタ州ミネアポリスにあるGreatWatersFinancialのパートナー。
税金の請求額を超過することは、毎月の給与から多額の源泉徴収を行うことと同じではないことに注意してください。これにより、確定申告時に払い戻しが行われます。控除を請求するのを忘れたり、規則に従わなかったために料金が発生したりすると、（一般的に）損失になります。
そのことを念頭に置いて、タブをトリミングしようとしている納税者にとって最も一般的な間違いと逃した機会のいくつかを見てみましょう。
提出の遅れ、支払いのペナルティ
毎年、何百万人もの納税者が納税申告の罰則に見舞われています。 1 最も一般的な理由は、期限内に提出しなかった、支払いが遅れた、納税申告書の署名を忘れたなどの納税申告書の準備ミス、または期限前に再提出するのに十分な時間がない場合にIRSが訂正のために返送することを余儀なくされることです。
期限までに提出しなかった場合のペナルティは、最も費用のかかるペナルティの1つであり、納税申告が遅れる月または月の一部の未払い税の5％であり、未払い税の最大25％増加します。 2
対照的に、支払い遅延のペナルティはより寛容です。 4月中旬の締め切りまでに現金を思い付くことができない場合、IRSは分割払いの計画を立てることをいとわないことがよくあります。通常、支払期日後の各月または月の一部について、未払いの税額の1パーセントの半分の不払いペナルティに直面します。期限前に納税申告書を提出する期間の延長を要求し、その年に支払うべき税金の少なくとも90％を支払った場合、不払いのペナルティに直面することはありません。ただし、残りの残高は、延長された期日と利息までに支払う必要があります。
回避しやすいもう1つの一般的な税申告ペナルティは、推定税ペナルティです。毎年約1,000万人の納税者がそのような罰則を課されています。これを回避するには、通常、その年の総納税義務の90％、または所得税の源泉徴収または四半期ごとの推定支払いによって前の税年度に支払うべき金額の100％を支払う必要があります。
IRSは、ペナルティ率（またはパーセンテージ）を適用して、主にあなたが支払うべき金額に基づいて、ペナルティのサイズを計算します。しかし、余分な支払いは無駄になります。特に、独立した請負業者や散発的に支払われる業者は、年間を通じて納税義務と支払いを監視する必要があります。
RMDと社会保障の問題
退職者は、72歳（SECURE法に基づく新しい年齢制限）になった年に、税金繰延IRAから必要な最低分配金（RMD）の取得を開始する必要がありますが、この要件は翌年の4月まで延期できます。 RMDを忘れた、または借りている金額を誤って計算したためにRMDを受け取らなかった場合、引き出されなかった金額の50％のペナルティが発生する可能性があります。
RMDの年齢に近づいている人は、彼らが借りているものを支払うために彼らが軌道に乗っていることを確実にするために特別な注意を払うべきです。金融の専門家や税務当局がお手伝いします。 （お近くの金融専門家を探す）
ジョンソン氏によると、通常の給与の徴収から貯蓄を通常の収入源に変換することに移行する新しい退職者も、彼らが負う税金に注意する必要があります。
もちろん、401（k）や従来のIRAなどの税金繰延普通預金口座から引き出されたお金は、通常の所得税の対象となります（さらに、特定の免除を満たさない限り、59歳半未満の場合は10％の早期引き出しペナルティが課せられます）。
「新しく退職し、雇用主によって常に税金のために源泉徴収されてきた人々は、IRAからお金を引き出し始めるときに、税金を忘れることがあります」と彼は言い、それは厄介な驚き、または場合によっては彼らが借りているものを支払うことができない場合のペナルティ。 「私たちは、退職時に推定支払いを行うことをお勧めします。」
もう1つの重要なポイント：退職後の課税所得の合計額は、社会保障給付の課税対象額に影響します。これは、0〜50％、場合によっては85％になります。
2020年の課税年度では、共同で申告する夫婦は、合計所得が32,000ドルから44,000ドルの場合、社会保障所得の最大50％に対して連邦所得税を支払うことになります。その制限を超えると、社会保障給付の最大85％が課税対象になります。 3
「総所得を押し上げるほど、社会保障[小切手]の多くが所得税の対象になります」とジョンソン氏は述べています。 「その計画を立てておらず、これらの制限に注意を払っていない場合は、予想よりもはるかに多くの税金を支払う必要があることに驚かれる可能性があります。」
退職者は、非課税口座（Roth IRAなど）と税金繰延口座（401（k）および従来のIRA）の組み合わせからの引き出しを管理することで、支払う社会保障税の額を減らすことができる可能性があります。社会保障給付の規模を最大化するための税務申告者または金融専門家。
税金繰延勘定の資金不足
税金繰延勘定は、財政的安全を構築しながら、課税所得を最小限に抑えるための最も効果的な方法の1つです。
401（k）および従来のIRAは税引前のドルで賄われているため、寄付した年に支払うべき税額が減ります。
401（k）拠出限度額は、2020年と2021年の課税年度で19,500ドルです。50歳以上の場合は、2020年に最大6,000ドル、2021年に6,500ドルの追加のキャッチアップ拠出を行うことができます。
2020年と2021年の両方でのIRAの拠出限度額は6,000ドルであり、50歳以上の場合は追加のキャッチアップ拠出手当が1,000ドルになります。ただし、控除できる金額は、所得の段階的廃止の制限と、職場の退職金制度の対象となるかどうかの対象となります。
IRA拠出を行う配偶者が職場の退職金制度の対象となる、共同で申告する既婚納税者の場合、段階的廃止の範囲は104,000ドルから124,000ドル（2021年の課税年度は105,000ドルから125,000ドル）です。 4
同様に、高控除の健康保険に加入している人のための医療貯蓄口座（HSA）への寄付は、課税所得を減らすことができます。
HSAは税引前の給与控除で賄われており、適格な医療費の支払いに使用された場合、収益は非課税になります。毎年の終わりに使用または没収されなければならない拠出金であるフレキシブル支出口座（FSA）とは異なり、HSAへの拠出金は累積されます。それらは、現在の医療費をカバーするために使用することも、医療費が通常高い退職時を含め、将来の使用のために保存することもできます。 （詳細： 健康貯蓄は退職計画を説明します）
多くのHSAプランでは、プランの参加者は口座残高の一部を証券会社の口座に投資して、より高いリターンを求めることができます。 （株式、債券、投資信託などの証券への投資にはリスクが伴うことに注意してください。）
2020年の課税年度では、家族は最大$7,100を持っていることに寄付することができます。その制限は2021年に7,200ドルに上昇します。毎年、税金繰延勘定に寄付すればするほど、節約できる税金は増えます。
金利の監視
金利が上昇する可能性があるため、ジョンソン氏は、税制上の貯蓄戦略を利用していないために、本来よりも多くのことを諦めている個人が増加していると述べた。
「人々は預金証明書や他の銀行商品で再びまともな金利を得ていますが、その利子は経常利益として課税されます」と彼は言いました。 20パーセントで。
その結果、貯蓄の一部をCDに保管していて、すぐに利益を必要としない納税者は、必要以上に高い税金を支払う可能性があるとジョンソン氏は述べています。
「同様に保守的な製品で同様の金利を得る可能性がありますが、そのお金を年金（税が繰り延べられる）、Roth IRA（税引き後のドルで資金提供されますが、免税の成長）、あるいは実際には連邦政府、そしておそらくは州の所得税が免税になる地方自治体の債券でさえも」と彼は言った。
ただし、最適な貯蓄と投資の戦略を決定するには、金融の専門家に相談するのが最善です。
税額控除、控除を忘れた
税額控除と控除は、あなたがそれらを請求する場合に限り、潜在的にあなたの納税義務を大幅に減らすことができます。
WoltersKluwerの主任税務アナリストであるMarkLuscombe氏は、多くの個人が、権利を与えられているすべての税控除、特にまだ理解していない新しい税控除や、監査の危険信号を上げる可能性があると懸念している既存のクレジットを主張できません。イリノイ州リバーウッズの電子メールインタビュー。
たとえば、ほとんどの親は児童税額控除をよく知っていますが、児童税額控除の対象とならない「その他の扶養家族」に対する新しい500ドルの控除についてはまだ不明です。
ラスコム氏によると、多くの住宅所有者は住宅ローンの利子控除に決算時に支払ったポイントを含めることを忘れているが、他の納税者は、障害者用機器、薬物乱用プログラム、特定の減量など、控除できる可能性のあるあまり明白でない医療費の一部を考慮していないプログラム、禁煙プログラム、および医療予約への送迎。
税額控除は、所得税の負債を1ドル単位で減らすことができるため、控除よりも価値があります。一方、控除は、課税対象となる所得の額を減らします。しかし、どちらも税金を下げることができます。
資格のある納税者が請求すべき最も価値のあるクレジットと控除のいくつかには、2020年に3人以上の子供を持つ家族のために最大6,660ドルの価値がある勤労所得税額控除、およびからの価値がある子供と扶養控除税額控除が含まれます年間限度額まで、子供またはデイケアの許容費用の20％から35％。
「多くの人は、サマーデイキャンプの費用を含むデイケア費用を追跡できなかったり、デイケアプロバイダーから納税者識別番号を取得できなかったりするため、子供と扶養控除のクレジットを請求できます」とラスコム氏は述べています。
低所得および中所得の労働者向けのセーバーズクレジットは、退職プランまたは最大2,000ドル（共同で申告する既婚納税者の場合は4,000ドル）までのIRA拠出金の10％から50％（所得に応じて）のクレジットも提供します。
IRSは、対象となる可能性のある税額控除と控除を特定するのに役立つインタラクティブな税務アシスタントツールを提供します。 （詳細： 5つの見落とされた税額控除）
今年控除を請求するのを忘れた場合、または最近行ったことがある場合でも、恐れることはありません。 IRSおよび多くの州では、修正された納税申告書を提出して、最大3年間遡及的にこれらのクレジットを請求することができます。 5
再投資された配当
投資信託を売却する場合、キャピタルゲインに対して税金を支払います。キャピタルゲインは、売却価格からそれらの株式に支払った金額（「コストベース」）を差し引いて計算されます。
ただし、投資信託が配当金を支払い、それらの配当金を自動的に再投資してより多くの株式を購入した場合は、新規購入するたびにコストベースを徐々に増やしていきます。なんで？配当金が分配されたときにすでに税金を支払っていたからです。
多くの納税者は、それらの株式を売却するときに再投資された配当を考慮に入れることを忘れており、その結果、人為的に高い税額が発生します。証券取引を注意深く調べて、必要以上に支払っていないことを確認してください。
慈善寄付
慈善活動に傾倒している裕福な納税者は、お気に入りの慈善団体に現金を寄付するときに、費用がかかる可能性のある間違いを犯します。
代わりに評価の高い株式や有価証券を寄付することで、資産が少なくとも1年間所有されている限り、市場価値の全額に等しい税額控除を請求できます（制限が適用されます）。さらに、株式やその他の投資を寄付する場合、キャピタルゲイン税を支払うことはできません。
寄付者は、恒久的な生命保険契約が不要になった場合、慈善団体に贈与することもできます。これにより、所得税が控除される場合があります。代わりに、寄付者は慈善団体をポリシーに基づく受益者として指定できるため、寄付者はポリシーの現金価値に引き続きアクセスできます。 （詳細： 慈善団体に生命保険を利用する）
いつものように、あなたの寛大さを最大限に活用するのを助けることができる資格のある税務または金融の専門家の助けを借りて慈善寄付を計画するのが賢明です。
彼らが借りている以上に連邦政府に支払いたいと思う人はいない。ペナルティを回避し、賢く節約し、税額控除やクレジットストーンをそのままにしておくことで、この税申告シーズンにより多くのジングルをポケットに入れることができる可能性があります。これらの節約をどのように使用するかはあなた次第です。