あらゆる種類の相続を取得することは、経済的な祝福です。しかし、それは小さな呪いで到着することもできますか？
アンという名前のマネートークニュースの読者がその質問をしました：
「私は母から受け継いだ家を売っています。私はどのような税務上の影響に直面していますか？私は州の所得税がないテキサスに住んでいます。」
OK、アン、話し合いましょう。
この議論を始めるときは、相続税ではなく所得税について話していることに注意してください。
あなたが何かを相続するとき、あなたは所得税を負っていません。贈答品と相続は課税所得とは見なされません。
しかし、相続したものを売った場合、その利益に課税する可能性があります。
不動産などを相続する場合、元の所有者が購入したときよりも価値が高くなる可能性が高くなります。この場合、例えば、アンは母親から家を相続しました。アンは、相続した家を売却すると、それに伴う大きな利益と大きな所得税の請求書が発生することを懸念しています。
ただし、ありがたいことに、そうではありません。少なくとも現在の連邦法ではそうではありません。
不動産を相続する場合、税務上の「基準」として知られる元の購入価格は、死亡日の値まで引き上げられます。これは「ステップアップ」ベースとして知られています。
例：アンのお母さんが1970年に10万ドルで家を購入しました。アンのお母さんが亡くなったとき、家は50万ドルの価値があります。税務上、家の費用または基礎は現在、500,000ドルに「ステップアップ」されています。アンがその価格でそれを販売した場合、彼女は報告する課税対象の利益がありません。彼女がその価格よりも安い価格でそれを販売した場合、彼女は報告するために課税損失を被る可能性さえあります。
このルールは、株式（401（k）プランやIRAなどの車両にある場合を除く）やその他のコストベースのものを継承する場合にも当てはまります。強化された基盤は、贈り物として受け取るよりも、何かを継承する方が一般的に優れている理由です。
最近、ホワイトハウスは、不動産を含む100万ドル以上の資本資産を相続する人々のための強化された基盤を排除することを提案しました。しかし、それが実際に起こるかどうかは議会次第であり、議会はまだそれに基づいて行動していません。したがって、議会が現在の連邦法を変更しない限り、これは問題ではありません。
資産を贈与された場合、良いニュースは、相続する場合と同様に、未払いの所得税がないことです。ただし、悪いニュースは、継承の場合のように基盤を強化できないことです。
誰かがあなたに何かを与えるとき、あなたの課税基準は彼らのものと同じです。したがって、アンの母親が家を彼女に預けるのではなく、彼女に贈り物をしたとしたら、アンの課税基準は、母親と同じ10万ドルになります。彼女がすぐに家を50万ドルで売却した場合、彼女の40万ドルの利益は、アンの他のすべての収入と同じように課税されます。つまり、彼女は税金の利益の最大37％を支払うことができるということです。 $ 400,000の利益で、それは$ 148,000です。
この場合、アンは何ができるでしょうか？彼女がギフトハウスを1年以上保持している場合、彼女は長期のキャピタルゲイン処理の対象となります。つまり、利益はより低い税率で課税されます。彼女が1年以上家を維持した場合、彼女が支払う金額の最大額は20％、つまり80,000ドルです。したがって、家を1年間維持すると、彼女は68,000ドル節約できます。
アンが税金を下げるためにできる最後のことが1つあります。家を売るときにも、それができるかもしれません。これは、住宅売却の除外、または住宅の売却に対するキャピタルゲインの除外と呼ばれます。
仕組みは次のとおりです。過去5年間のうち少なくとも2年間家に住んでいる場合、独身の場合は最初の250,000ドル、結婚している場合は500,000ドルの税金を支払う必要はありません。共同返品—過去2年間に除外を申請していない場合。
それで、これについて考えてください：アンは贈り物として家を手に入れて、それを売ることに決めます。彼女はすぐに売れば15万ドル近く、1年待つと68,000ドル、入居して2年待つと何も借りられない可能性があります。
そして、これが私の友人たちです。私たちが大金を稼ぐ前に、私たちは常に税務専門家と話をするのです！
それがあなたの質問に答えることを願っています、アン。
私は1991年にMoneyTalks Newsを設立しました。私はCPAであり、株式、商品、オプションプリンシパル、投資信託、生命保険、証券監督者、不動産のライセンスも取得しています。