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障害者手当を含む社会保障手当は、それらを受け取る資格のある人々に補足的な収入源を提供するのに役立ちます。
社会保障から障害者の恩恵を受けている場合、そのお金に税金を支払う義務があるかどうか疑問に思うかもしれません。ほとんどの人にとって、答えはノーです。
しかし、社会保障障害給付金に税金を支払わなければならないシナリオがいくつかあります。また、社会保障障害給付に対する複雑な税金の領域をナビゲートするときに、信頼できるファイナンシャルアドバイザーに相談することをお勧めします。
社会保障障害保険プログラム（SSDI）は、障害者となった適格者に給付を支払います。社会保障障害給付の対象と見なされるには、「被保険者」である必要があります。つまり、支払った社会保障税に基づいて給付を蓄積するのに十分な期間、最近は十分に働いたことを意味します。
また、社会保障局の障害者の定義を満たす必要があります。障害者と見なされるには、障害者になる前に行っていた種類の作業を行うことができなくなり、障害のために他の種類の作業を行うことができなくなると判断する必要があります。あなたの障害は少なくとも12か月続くか、12か月続くと予想されている必要があります。
社会保障障害給付は、補足的保障所得（SSI）および社会保障退職給付とは異なります。 SSIの給付は、高齢者、視覚障害者、または障害者で、収入がほとんどまたはまったくない人々に支払われます。これらの給付は、生活費の基本的なニーズを満たすのに役立つように設計されています。社会保障退職給付は、障害の状態に関係なく、過去の収入に基づいて支払われます。
補足的なセキュリティ収入は、ニーズに基づく利益であるため、通常は課税されません。これらの給付を受ける人々は通常、税務報告を要求するのに十分な収入がありません。一方、社会保障の退職給付は、給付を受けながらパートタイムまたはフルタイムで働いている場合に課税される可能性があります。
これは、社会保障障害給付金を受け取るかどうかを尋ねる重要な質問です。簡単な答えは、状況によって異なります。
大多数の人々にとって、これらの給付は課税されません。ただし、別の収入源からも収入を得ている場合、または配偶者が収入を得ている場合は、社会保障障害給付が課税対象となる可能性があります。
幸いなことに、社会保障障害給付が課税対象になる前に到達しなければならないしきい値があります。
IRSによると、社会保障障害給付は、給付の半分とその他のすべての収入が、確定申告のステータスに基づく特定の金額よりも大きい場合に課税される可能性があります。
障害のためにまったく働いていない場合でも、報告しなければならないその他の収入には、免税利子や配当金などの不労所得が含まれます。
結婚して共同申告をする場合は、配偶者の収入も含めて、社会保障障害給付の一部が課税対象かどうかを判断する必要があります。これは、配偶者が社会保障の恩恵を受けていない場合でも当てはまります。
IRSは、社会保障障害給付に課税するためのしきい値を次の制限で設定します。
つまり、結婚して共同申告をした場合、社会保障障害給付金に税金を支払う前に、合計で最大32,000ドルの収入を報告できます。報告する所得額と申告状況に基づいて、IRSが適用できる2つの異なる税率があります。
独身で個人の申告をする場合は、次の税金を支払うことになります。
結婚して共同申告をする場合は、次の税金を支払うことになります。
言い換えれば、個人または夫婦としての収入が多いほど、社会保障障害給付金に税金を支払わなければならない可能性が高くなります。
これらの給付に適用される実際の税率に関して、IRSはあなたの限界税率を使用します。したがって、50％または85％の税率を支払うことはありません。代わりに、着陸した税率に基づいて通常の所得税率を支払うことになります。
また、社会保障障害者の返済を受け取った場合、一時的に高い税率に追い込まれる可能性があることに注意することも重要です。これらの返済は、あなたが無効にされたが、あなたの給付申請が承認されるのをまだ待っていた期間をカバーするために一括であなたに支払うことができます。
幸いなことに、これらのメリットの一部を過去数年間の確定申告にさかのぼって適用して、納税義務を分散させることができます。そのためには、修正された返品を提出する必要があります。
社会保障障害給付金に連邦所得税を支払うことに加えて、州税も支払う必要がある可能性があります。
2020年の時点で、12の州が社会保障障害給付に何らかの形の課税を課していますが、それぞれ異なる方法で課税されています。たとえば、ネブラスカ州とユタ州は、連邦政府の課税規則に従います。
しかし、他の州では特定の免税または除外が認められており、少なくとも1つの州、ウェストバージニア州では、2022年までに社会保障給付税を段階的に廃止する予定です。
社会保障給付にかかる州税でいくら支払う必要があるか心配な場合は、住んでいる場所の課税規則を確認するのに役立ちます。
社会保障障害給付金を受け取った場合、それらはフォームSSA-1099、社会保障給付金明細書のボックス5に報告されます。これは、社会保障局から毎年郵送されます。
提出するフォーム1040またはフォーム1040-SRの5a行目に、そのフォームのボックス5に記載されている金額を報告します。社会保障障害給付の課税対象部分は、いずれかの形式の5b行目に報告されています。
社会保障障害給付金は自動的に課税されませんが、所得のしきい値を超えた場合、それらに課税することができます。他の収入を報告しながら障害者手当を受け取ることが税法案にどのように影響するかについて心配している場合は、税務専門家に相談することが役立ちます。彼らは、あなたが支払うことになる税金の額を最小限に抑えるための戦略や解決策を考え出すことができるかもしれません。