バイデン大統領のキャンペーンの約束の1つは、トランプ時代のさまざまな政策をロールバックする一方で、最も裕福なアメリカ人の一部の税率を引き上げる税制改革を導入することでした。彼は、相続税を拡大することに加えて、40万ドル以上を稼ぐ人々のために連邦所得税を拡大し、さらにキャピタルゲインと給与税を増やすでしょう。不動産の計画や資産の譲渡を行っている場合は、バイデンの方針が戦略に影響を与える可能性があります。
不動産計画の場合、バイデンの計画にもいくつかの影響があります。これらの行動は、世代間の富の移転に大きな影響を与える可能性があります。
バイデンの税制は彼の経済刺激策に統合されており、マクロ経済のフィードバックを調整せずに、今後10年間で3.3兆ドルの収益を上げると予測されています。バイデンが導入する注目すべき税制改正の中で、40万ドル以上を稼ぐ人々の個人所得税率は、現在の37％から39.6％に上昇します。不動産計画の場合、バイデンの計画にもいくつかの影響があります。特に、相続税の免税は半減すると予想され、「基本的にステップアップ」のルールは廃止されます。これらの行動は、世代間の富の移転に大きな影響を与える可能性があります。
バイデンの税制に対応するために今何をすべきですか？取るべき5つの不動産計画アクションは次のとおりです。
バイデンは、相続税の免税を減らすだけでなく、相続税の最高税率を上げることが期待されています。彼の計画では、相続税の免税額を2009年の350万ドルに引き下げることを求めています。また、相続税の最高税率を45％に引き上げる予定です。
実行するアクション手順 ：相続税の過半数を回避するための戦略的不動産計画戦略にすでに取り組んでいる場合、これは財務に大きな影響を与えない可能性があります。ただし、不動産計画に取り掛かっていない場合は、今がフレームワークを作成して、相続税の免税の延長を利用するかどうかを決定できるようにするときです。現在の相続税は2025年に失効しますが、バイデンはそれよりも早く税制改革に取り組むことができます。税務ソフトウェアを使用して戦略を立てることができますか？不動産計画に自分で行うアプローチをとる人もいますが、税務専門家を雇う価値のある複雑な質問がある可能性があります。
連邦金利が歴史的な低水準にある今、金利が贈り物の価値を決定する上で重要な役割を果たす富の移転戦略を利用する時が来ました。これらは、付与者が保有する年金信託（GRAT）から、慈善リード信託、さらには家族内ローンや自己キャンセルの分割払いなどのローンベースの手法まで、何でもかまいません。これらの戦略は通常、料金が低い場合に効果的です。したがって、しばらくの間それらを検討している場合は、今が行動を起こす時です。
実行するアクション手順 ：アドバイザーと協力して、家族の状況とお金で何をしようとしているのかに基づいて、現在の金利を利用するための最良の方法を決定します。相続税のエクスポージャーがある場合、現在の利息環境でそれを最小限に抑える方法を見つけることで、バイデンが提案した変更の影響を軽減することができます。信頼の設定はすぐには行われず、弁護士が適切な文書の草案を作成するのに時間がかかる場合があることに注意してください。多くの不動産計画弁護士は、現在の市場のために大量の仕事を経験しているので、早めに計画を開始するのが最善です。完全に快適になるまで、いつでも書類を提出するのを待つことができますが、書類を準備し、確立したい信頼を知っていると、市場の状況が変化した場合に迅速に行動を起こすのに役立ちます。
バイデンがキャンペーンの約束の一部を実行する前に不動産計画を急いで作成する場合は、時間をかけて相続人や受益者と率直に話し合うことを忘れないでください。非常に多くの複雑な財務上の意思決定を行うのに忙しい場合、それは厄介または不必要なステップに見えるかもしれませんが、これは不動産計画のベストプラクティスです。それが作成する明快さは、将来の不動産紛争を回避するのに役立ちます。
実行するアクション手順 ：相続人との時間をスケジュールして、あなたがあなたの財産計画とあなたがあなたの相続人に関係させることを計画している今後の財政的動きを検討することができる正式な会議を開く。弁護士や不動産プランナーをディスカッションに参加させて、彼らがあなたの決定と彼らに影響を与えている市場要因を完全に説明できるようにします。
基本的なステップアップは、現在、愛する人の死後に資産を相続する多くの人々に大きな税制上の優遇措置を提供しています。不動産や株式などの資産を相続する場合、購入時から高く評価されているため、通常はキャピタルゲイン税が課せられます。基本的なステップアップは、キャピタルゲインを測定するための開始点を現在の市場レートに移動し、効果的にリセットします。バイデンの税制は、基本的にステップアップを排除することを求めています。彼がこの計画を実行した場合、相続人はキャリーオーバーベースを受け取ります。
実行するアクション手順 ：バイデンは、基本的に、またはいつステップアップを排除するかについての詳細をまだ提供していません。このポリシーポイントに対して「待機」アプローチを取りたい場合でも、基本ルールのステップアップへの変更が財務に影響を与えた場合にすぐに行動を起こすことができるように、今すぐ計画を立てることが賢明です。それはあなたの不動産計画チームと話し、富の移転のための戦略を作成し、そして適切な文書を起草することによって準備をすることを意味します。
バイデンが提案した税制改正は、自分で解読するのが難しい複雑な影響を与える可能性があります。ファイナンシャルアドバイザー、プロの税務作成者、またはウェルスマネジメントチームがまだいない場合は、それらを配置することで、不動産の計画に関してお金と頭痛の種を節約できます。これらの専門家は、見逃した可能性のある戦略を見つけるのに役立つだけでなく、監査の場合に役立ち、間違いを回避し、資産管理戦略を相続人と共有するための強力なコミュニケーション計画を立てるのに役立ちます。
実行するアクション手順 ：ウェルスマネジメントの専門家に、レートと経験を特定の状況と比較してインタビューします。請求方法、相談に費用がかかるかどうか、不動産プランナーが法定書類を起草するための誰かを社内に持っているかどうか、または弁護士費用が別途あるかどうかを必ず確認してください。
バイデンが提案した税制改革は、不動産計画に関して大きな影響を与える可能性がありますが、彼がどのくらい早く変更を実施するか、またはそれらが最終的にどれほど徹底的になるかは完全には定かではありません。何が起こるかを「待って確認」したい場合でも、必要なドキュメントを含む計画を立てておくと、必要に応じてすばやく変更を加えることができます。不動産計画では、特に相続人を会話に含める場合は、多くの場合、作業に時間がかかる複雑な決定を行う必要があることを忘れないでください。まだ行っていない場合は今すぐ始めて、あらゆる税務環境で富を最大化できる計画を立ててください。