資格のある税額控除を知っていますか？ほとんどの人はある種の税控除の資格があり、すべての控除は完全に合法であり、IRSによって奨励されています。税額控除を請求すると、税を申告するときにIRSが定めた規則に従うだけで、税金の還付が数百ドル、さらには数千ドル増える可能性があります。
以下では、16の最も一般的な税額控除について説明します。 2021年に何を主張できるかを確認するために読んでください。
注：利用可能なすべての税額控除を受ける必要がありますが、税額控除のためだけに購入や投資を行うことはお勧めしません。それは、10セント硬貨を取り戻すために1ドルを費やすようなものです。すでに資格がある控除額を認識し、見返りとして多額の税金還付を享受してください。
税額控除により課税所得が減り、その結果、支払うべき税額が減ります。確定申告の税額控除には、一般に、標準、項目別、上限を超えた、ビジネスの4つの大きなカテゴリがあります。以下の各カテゴリから最も人気のある控除を含めました。
標準控除額は、調整後総所得（AGI）から差し引くことができる設定金額です。標準的な控除額は、申告状況によって異なります。 2019年の場合、利用可能な標準控除額は次のとおりです。
65歳以上または視覚障害者の場合は、追加の標準控除額$ 1,300（申告ステータスが独身または世帯主の場合は$ 1,650）を請求できます。
フォーム1040の9行目に利用可能な標準控除額を入力します。
納税申告書を提出するときは、標準控除を請求するか、控除項目を項目化するかを選択できます。どちらかが大きな税制上の優遇措置になります。項目別控除は、IRSによって許可されている特定の種類の費用のリストです。
項目別の控除を請求するには、年間を通じて各カテゴリで費やした金額を追跡する必要があります。また、領収書、銀行の明細書、医療費、慈善団体からの謝辞など、控除額を記録するための記録を残しておくこともできます。
標準の控除を請求するのではなく、控除項目を項目化することを選択した場合は、フォーム1040にスケジュールAを添付する必要があります。
主な項目別控除は次のとおりです。
2019年にAGIの7.5％を超える自己負担医療費を差し引くことができます。
IRS規則では、次のようなさまざまな州税および地方税を控除できます。
すべての州税および地方税の控除額は10,000ドルに制限されています。
最大750,000ドルの住宅ローン債務に支払われる利子を差し引くことができます。控除の対象となるには、その資金があなたの家を「購入、建設、または大幅に改善」するために使用されている必要があります。
免税団体に寄付された現金または財産の控除を請求できます。
連邦政府が宣言した災害から損失を差し引くことができます。
上記の控除は、フォーム1040のAGIの境界より上に表示されるため、その名前が付けられています。これらの控除は、請求するために明細化する必要がないため、価値があります。
上限を超える控除には以下が含まれます：
幼稚園から高校までの教師は、専門能力開発コース、設備、教室で使用される教材など、最大250ドルの未払いの仕事の費用を差し引くことができます。あなたが結婚していて、配偶者と共同で申告し、あなたが両方とも資格のある教育者である場合、各配偶者は250ドルの控除を請求することができます。
医療貯蓄口座（HSA）に寄付する場合は、寄付を差し引くことができる場合があります。 2019年には、自己のみの補償に最大$ 3,500、家族の補償に最大$ 7,000を寄付できます。 55歳以上の場合は、キャッチアップ寄付としてさらに1,000ドルを寄付できます。
給与控除を通じて支払われた寄付は、W-2の収入からすでに除外されていることに注意してください。これらの寄付に対して追加の控除を請求することはできません。
自営業の場合は、自営業税の50％を上限を超える控除として控除できます。
自営業の納税者は、SEP-IRAやSIMPLEプランなどの退職プランへの拠出金を差し引くこともできます。
自営業者で自分の健康保険に加入している場合は、医療保険、歯科保険、および資格のある介護保険に支払う保険料を差し引くことができる場合があります。
雇用主が提供する健康保険プランに加入する資格がある場合、控除を請求することはできません。たとえば、配偶者の雇用主を通じて健康保険に加入している場合、配偶者の計画に参加しないことを選択した場合でも、健康保険料を差し引くことはできません。
元配偶者に扶養手当を支払う場合は、扶養手当を差し引くことができる場合があります。資格を得るには、2018年より前の日付の離婚または別居契約によって支払いが必要です。2018年以降の日付の場合、扶養手当は控除できません。
お支払いに扶養手当と養育費の両方が含まれている場合は、扶養手当の部分のみが控除されます。
2019年には、IRAに最大6,000ドルを寄付できます。 50歳以上の納税者は、さらに1,000ドルのキャッチアップ寄付を行うことができます。
その拠出金は、雇用主が後援する退職金制度と収入にアクセスできるかどうかによっては、控除できる場合があります。退職金制度がない場合は、収入に関係なく、拠出金全体を差し引くことができます。
あなたまたはあなたの配偶者が仕事で退職プランを持っている場合、寄付はより高い収入レベルで段階的に廃止されます。変更されたAGIが単一の場合は64,000ドルを超え、共同で結婚した場合は103,000ドルを超えると、寄付は段階的に廃止され始めます。
学生ローンの利息を支払った場合、支払った利息の最大2,500ドルを差し引くことができます。ただし、高所得納税者の控除は段階的に廃止され始めます。修正されたAGIが65,000ドル以下の場合、単一納税者は全額控除の対象となります。共同で申告する既婚納税者の場合、修正されたAGIが135,000ドルに達すると、控除は段階的に廃止され始めます。
フォーム1040に添付されているスケジュール1の上記のすべての控除を請求します。
あなたが事業を所有している場合、あなたは「通常のそして必要な」事業費を差し引くことができます。通常の費用は、あなたの業界の他の事業主が通常購入するものです。必要とは、ビジネスの成功に必要なコストを意味します。
あなたのビジネスに適用される税額控除は、あなたがどのタイプのビジネスに従事しているかによって異なります。
個人事業主およびシングルメンバーLLCの所有者は、フォーム1040に添付されたスケジュールCでこれらの費用を差し引きます。パートナーシップおよびマルチメンバーLLCは、フォーム1065でこれらの費用を請求します。
上記に加えて、事業主は以下の税額控除を利用できる場合があります。
家の一部をビジネスに使用する場合、住宅ローンの利子や家賃、住宅所有者の保険、公共料金、修理などの住宅費の一部を差し引くことができる場合があります。
ホームオフィスの費用を差し引くには2つの方法があります。
ホームオフィス控除の対象となるための2つの基本的な要件があります：
適格事業所得（QBI）控除により、一部の事業主は、事業の純所得の最大20％に相当する控除を受けることができます。 QBI控除は、個人事業主、パートナーシップ、LLC、S法人などのパススルービジネスでのみ利用できます。
ただし、QBI控除はすべての人が利用できるわけではなく、計算も簡単ではありません。全額控除の対象となるには、独身の場合は課税所得が157,500ドル未満、結婚して共同で申告する場合は315,000ドル未満である必要があります。
課税所得がこれらのしきい値を超えている場合、あなたのビジネスが「特定のサービス貿易またはビジネス」である場合、控除額は制限されます。詳細については、適格事業所得控除に関するIRSのFAQを確認するか、税務専門家にご相談ください。
税金を支払うときは、会計士に税金を申告してもらうか、TurboTaxなどの税務ソフトウェアを使用してください。
すべての控除には、多数の例外、段階的廃止規則、および文書要件があります。専門家がすべてを案内してくれることをお勧めします。
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