毎年、IRSは、生活費の増加を反映するために、納税者が税制上有利な退職貯蓄プランに貢献できる最大額を調整します。残念ながら、2020年のインフレ率は非常に低かったため、税制上有利な退職貯蓄口座に貢献できる最大額は2021年も変わりません。その内訳は次のとおりです。
雇用主が後援する退職貯蓄プラン。 あなたが401（k）s、Roth 401（k）s、および2021年の他の雇用者計画に隠しておくことができる最も多くは19,500ドルです。 50歳以上の人々のキャッチアップ貢献は6,500ドルです。
従来型またはロスIRA。 2021年にIRAに寄付できる最大額は6,000ドルです。 50歳以上の節約者のキャッチアップ貢献は1,000ドルのままです。
良いニュースがちらりと見えます。IRSは、雇用主が後援するプランの対象となる労働者が2021年に稼ぐことができる金額を増やし、それでもIRAへの拠出金を差し引いています。 （雇用主が提供するプランの対象とならない個人には所得のカットオフはありません。許可されている最大額を差し引くことができます。）
401（k）またはその他の職場の退職金制度の対象となる単一の納税者は、収入が66,000ドル以下の場合、IRAへの全額控除を受けることができます。所得が76,000ドルに達するまで、控除は段階的に廃止されます。これは2020年に65,000ドルから75,000ドルに増加します。共同で申請する夫婦の場合、IRA拠出を行う配偶者が職場の退職金制度の対象となる場合、段階的廃止の範囲は105,000ドルから125,000ドルになり、104,000ドルから124,000ドルになります。
一方の配偶者が雇用主提供のプランでカバーされ、もう一方の配偶者がカバーされていない場合、夫婦の共同収入が2020年の196,000ドルから206,000ドルから、198,000ドルから208,000ドルの間であれば、もう一方の配偶者はIRA拠出金を差し引くことができます。
IRSはまた、あなたが稼ぐことができ、それでもロスIRAに貢献できる金額を調整しました。 Rothの寄付は控除できませんが、Rothを5年以上所有していて、59½以上である限り、引き出しは非課税です。修正調整総所得（MAGI）が125,000ドル未満（2020年の124,000ドルから増加）のシングルは、ロスに最大の貢献をすることができます。金額は$ 140,000で段階的に廃止されます（$ 139,000から増加）。共同で申請する夫婦は、MAGIが198,000ドル未満の場合、最大の貢献をすることができ、208,000ドルで段階的に廃止されます（196,000ドルから206,000ドルに増加）。
従来のIRAをロスに変換することに収入制限はありません（ロス変換のガイドを参照してください）。
医療貯蓄口座に保管できる最大額は、2021年に増加しますが、それほどではありません。 2021年には、2020年の3,550ドルから、個人の補償範囲で3,600ドル節約できます。家族の補償範囲では、2020年の7,100ドルから7,200ドルまで節約できます。50歳以上の人々の最大キャッチアップ貢献は1,000ドルのままです。個人アカウントと家族アカウントの両方。
HSAは、自己負担医療費を節約するための強力な方法を提供します。寄付は税引き前（またはHSAが雇用主の支援を受けていない場合は控除可能）であり、資金はアカウントで税金が繰り延べられ、適格な医療費の引き出しは非課税になります。お金を使わない場合は、将来のために繰り越すことができます。 HSAは、退職後の医療費を節約するための賢い方法でもあります。
HSAの資格を得るには、高控除の健康保険プランに加入している必要があります。要件は2021年まで変更されていません。プランには、個人保険の場合は少なくとも1,400ドル、家族保険の場合は2,800ドルの控除額が必要です。
また、HSAの資格を得るには、プランに自己負担額の制限が必要であり、これらのしきい値は2021年にわずかに増加します。個々のポリシーの制限は、2020年の6,900ドルから、7,000ドルになります。計画では、最大額は14,000ドルで、2020年の13,800ドルから増加しています。
2020年初頭に法制化されたコロナウイルス支援経済安全保障（CARES）法のおかげで、より多くの医療費が非課税の引き出しの対象となります。医師の処方箋なしで、HSAからのお金を使用して、アスピリンや咳止めシロップなどの市販薬の支払いを行うことができます。タンポン、生理用ナプキン、その他の女性用衛生用品の支払いにも使用できます。