更新：CARES法は、2020年に最大300ドルの慈善現金拠出に対して新しい「上限を超える」控除を作成します。この控除は、標準の控除を受ける人々のみが利用できます。法律はまた、項目化する人々のための慈善団体への現金寄付に対するAGIの60％の制限を一時停止しました。詳細については、CARESActが慈善寄付の税額控除を拡大するをご覧ください。
あなたは慈善団体です。あなたは、覚えている限り、あなたの心の近くで大切な原因を支持してきました。そして、率直に言って、あなたは慈善寄付の税額控除を受けることに慣れています。減税のためだけに寄付するのではありませんが、寄付とお金の節約を同時に行うのは良いことです。
以前は、慈善寄付を項目別の控除として常に償却していました。ただし、2017年の税制改正法により、標準控除額が2倍になったため、確定申告の項目がなくなった可能性があります。その場合、慈善寄付のために免税を失うことを心配している可能性があります。ただし、あまり心配する必要はありません。寄付して税金を削減する方法はまだあります。考慮すべき4つの一般的な戦略は次のとおりです。
慈善ギフトを項目別の控除として請求し続ける簡単な日曜大工の方法の1つは、通常2年以上かけて1年に寄付する寄付を「まとめる」ことです。ここでの目標は、慈善寄付とその他の控除可能な費用が、その1年間で標準の控除額を超えるのに十分な額になり、慈善寄付の項目別控除を利用できるようにすることです。他の年には、あなたは寄付を延期し、標準的な控除を受けます。慈善寄付がなければ、控除が失われることはありません。
ただし、2年以上の寄付を考え出すことは、多くの人にとって難しい場合があります。 「誰もがそのようなお金を持っているわけではありません」と、Plante Moran FinancialAdvisorsの認定ファイナンシャルプランナーであるJaimeEckelsは言います。「したがって、これらの寄付を行うには、資金の蓄積にもう少し慎重が必要です。」
>数年間の寄付をカバーするために1年間に多額の寄付をすることができるが、お気に入りの慈善団体が1年以上寄付なしで行きたくない場合は、ドナーアドバイズドファンド（DAF）があります。あなたにぴったりです。 DAFを使用すると、ファンド（現金または資産）に1つの大きな貢献をし、その年の項目別控除として全額を控除します。基金からのお金は、標準の控除を請求するときに、次の2、3年、またはそれ以上の期間にわたって、選択した慈善団体に送金されます。ファンドのお金も投資して非課税で成長させることができます。 DAFにはいくつかの小さな欠点があります。たとえば、考えを変えることはできません。 「これは取り返しのつかない決定です」と、ウェルスエンハンスメントグループのバイスプレジデントであるブライアンヴナックは警告しています。料金と最小限の寄付にも注意してください。
価値が上がった株を所有している場合は、それを慈善団体に直接寄付することを検討してください。株式の現在価値を項目別の控除として請求できるだけでなく、長期のキャピタルゲインに対する税金も回避できます（標準の控除を受けた場合でも）。項目別控除は、調整後の総所得の30％に制限されていますが、未使用の控除は最大5年間繰り越すことができます。 Eckelsはまた、株式を受け取る慈善団体は通常、仲介口座を持っている必要があると指摘しています。高く評価されている株を贈与することは、「ドナーアドバイズドファンドと組み合わせると非常に強力になります」とVnak氏は言います。したがって、DAFに現金で資金を提供する代わりに、株式をファンドに移すことができます。これにより、さらに大きな項目別控除を1年間に前倒しして、キャピタルゲイン税を一度に回避することができます。
標準的な控除を受けている高齢者は、従来のIRAから直接慈善団体に適格な慈善配布（QCD）を行うことにより、慈善寄付の税控除を受けることができます。 QCDは通常、課税所得に含まれません（ただし、70½歳以上でIRA拠出金を差し引いている場合は、QCDの一部を含めることができます）。これはまた、社会保障給付に対するメディケアの保険料と税金を下げるのにも役立ちます。さらに、QCDの寄付は、必要な最小限の配布にもカウントされます。ただし、QCDを作成するには、少なくとも70歳半である必要があります。QCDの寄付の上限は年間100,000ドルです。