医療が必要な場合は、健康保険の適用範囲がいかに重要であるかをご存知でしょう。しかし、健康保険は通常、安くはありません。雇用主、民間保険、またはAffordableCareActの健康保険マーケットプレイスで保険に加入している場合でも同様です。無党派の政策研究グループKFFによると、雇用主が後援する家族保険の平均年間保険料は2019年に20,576ドルに達しました。平均的な労働者はその合計の6,015ドルを支払っています。あなたが自営業の場合、それはすべてあなた次第です。
医療貯蓄口座（HSA）と医療償還契約（HRA）は、医療費を節約できる医療貯蓄プランです。ただし、それらの使用は複雑になる可能性があるため、HSAまたはHRAが適切かどうかを詳しく見てみましょう。
HSAは、将来の医療費を節約する方法です。あなたはHSAに税引前の拠出を行い、控除対象、自己負担、および共同保険を含む適格な医療費をカバーするために資金を引き出します。
一部の雇用主はHSAを提供しており、自分でHSAを設定することもできます。ただし、HSAの資格を得るには、高控除の健康保険（HDHP）が必要であり、他の健康保険はありません。 （歯科、視覚、その他の特殊な種類の健康保険には例外があります。）控除対象とは、健康保険が対象サービスを開始する前に自己負担で支払う必要のある金額です。 2020年の時点で、IRSは、HDHPを、個人の場合は1,400ドル以上、家族の場合は2,800ドル以上の控除対象と定義しています。 KFFによると、2019年の平均控除額は1,655ドルで、多くのアメリカ人が資格を持っています。
HSAのお金は、あなたが仕事を辞めたり、退職したり、健康保険を変更したりしても、あなたのものです。 HDHPを捨てると、HSAに貢献することはできなくなりますが、それでもHSAからお金を引き出すことはできます。
雇用主がHSAを提供していない場合は、HSAアカウントの受託者として認可されている金融機関で自分でHSAを開くことができます。これには、銀行、信用組合、または個人年金口座（IRA）を管理する会社が含まれます。健康保険プロバイダーにHSAを管理する組織と連携しているかどうかを尋ねたり、HSA検索などの比較サービスを使用してHSAプロバイダーを見つけて比較したりできます
健康保険の取り決め（HRA、健康保険口座と呼ばれることもあります）は、雇用主が従業員が適格な医療費を支払うのを支援するために設定できる口座です。雇用主は、年初に一定額まであなたの口座に資金を提供します。その後、あなたはそれを引き出して、適格な医療費の払い戻しを受けることができます。
HRAはあなたの雇用主に属し、雇用主のみがそれに貢献することができます。つまり、仕事を辞めると、資金にアクセスできなくなります。 HRAの寄付は、給与から差し引かれません。
2020年1月1日の時点で、雇用主は従来の健康保険の代わりにHRAを提供するオプションがあります。 HSAとは異なり、資格を得るためにHDHPは必要ありませんが、一部のHRAでは、健康保険マーケットプレイスや配偶者の仕事による計画など、ある程度の健康保険に加入する必要があります。
HDHPを選択すると、保険料の支払い額を下げることができますが、高額の控除額を支払う余裕があることを確認することが重要です。 HSAはそれを行うのに役立ちます。そうでなければ保険料に使われるであろうお金はあなたが所有する口座に貯められ、未使用のお金は毎年繰り越されます。
たとえば、雇用主が後援する家族PPOへの従業員の平均拠出額は年間6,636ドルですが、HDHPの場合は年間4,866ドルです。 HDHPを選択することにより、保険料のシェアを1,770ドル削減できます。これは、ほとんどのHDHP控除対象をカバーするのに十分です。控除対象を必要とせずに予防ケアをカバーするHDHPを選択し、健康状態が良好な場合は、HSAを何年も利用する必要がない場合があります。これは、あなたが年をとるにつれて、将来の救急医療や通常の医療ニーズをカバーするためにかなりの金額を節約するのに役立つ可能性があります。
あなたの雇用主がHSAを提供し、あなたのアカウントに貢献している場合、さらに良いことに、あなたはあなたのヘルスケアのために取っておかれる無料のお金を手に入れています。資格のない経費のためにお金を引き出すことさえできます。ただし、引き出した金額に対して所得税と20％の税金ペナルティを支払うことになります。
減税はHSAのもう1つの重要な利点です。 HSAの拠出は税引前に行われます。寄付に対して連邦税控除を受けることができます。引き出しも非課税です。一部のHSAでは、収入に連邦税を課すことなく、アカウントにお金を投資することもできます。 （州によってHSAの税務上の取り扱いが異なるため、州の規則を確認してください。）
雇用主がHRAを提供している場合は、収入の一部としてカウントされず、引き出し時に課税されないお金を受け取ることになります。プランの種類によっては、雇用主が毎年資金を繰り越すオプションを提供する場合があるため、アカウントで未使用のお金を失うことはありません。 HRAを利用して自分の健康保険を購入できるプランもあります。
HDHPを購入せずに医療費を節約する方法を提供することにより、HRAはあなたの医療のためのより多くの選択肢を提供します。
HSAとHRAには多くの利点がありますが、考慮すべきいくつかの潜在的な欠点があります。
一般に、HRAにアクセスできる従業員は、HSAに寄付する資格がありません。ただし、特定の種類のHRAはHSAと互換性があるため、雇用主は両方を提供することができます。もしそうなら、どちらか一方、または両方に参加する方が良いですか？それはあなたの状況、あなたの健康保険プランとあなたの財政に依存します。あなたの人的資源部門またはあなたの雇用主が提供するHSAおよびHRAプロバイダーは、あなたがあなたの選択肢を処理するのを助けることができます。 Healthcare.govは、HRAの選択を評価するのに役立つ決定ガイドも提供します。
すべての人がHSAまたはHRAの対象となるわけではありません。資格があっても、参加するかどうかは複雑な決断です。ただし、HSAまたはHRAを使用して医療費を節約するオプションがある場合は、調査する価値があります。医療費は高額であり、未払いの医療債務は、コレクションに送られるとクレジットスコアに悪影響を与える可能性があります。税制上有利な医療貯蓄口座は、適格な医療費の費用をカバーし、クレジットスコアを良好な状態に保つために必要なものである可能性があります。