個別の退職金の取り決めでは、収入の一部を退職金口座に入れることで税金を繰り延べることができます。 IRA内では、銀行や証券会社が提供するものに応じて、さまざまな投資機会に資金を投入できます。オプションの中には、譲渡性預金、最小投資期間の専門銀行口座、および早期引き出しの手数料があります。
IRAの譲渡性預金は、IRA内にあることを除いて、他のCDと同様に機能します。このような口座を開設する前に、金利、預金期間の長さ、および早期引き出しに対する罰則を理解していることを確認する必要があります。
譲渡性預金は、多くの銀行や信用組合で利用できる口座です。一般的に、あなたはより高い金利と引き換えに一定期間CDにお金を保管することに同意します。事前にお金を引き出す場合は、ペナルティを支払う必要があります。期間が満了すると、通常、お金を別のCDに入れるか、別の種類のアカウントに送金するか、引き出すかを選択できます。
アカウントが異なれば、ペナルティも異なり、金利を変更できるかどうか、CDを開いた後に資金を追加できるかどうかについてのルールも異なります。一部のCDには、口座にもっとお金を入れると、残高が最小になるか、より良い金利が提供されます。オンラインで買い物をしたり、銀行に実際にアクセスして、利用可能なオプションを確認したりできます。
CDは、ほとんどの場合、連邦預金保険公社によって最大250,000ドルの保険がかけられています。それらが信用組合によって発行された場合、それらは全国信用組合管理局によって保険がかけられます。
また、投資仲介を通じてCDに投資することもできます。これらのCDは仲介CDと呼ばれ、適切な料金を提供できます。一部のブローカーは、多額の投資をしている場合に1つの口座のFDIC制限を回避するために、銀行間で資金を自動的に分配するのに役立ちます。
一部の機関は、特定の人々にのみCDおよびその他のアカウントを提供しています。たとえば、信用組合は特定の場所の居住者または特定の会社の従業員にのみ開放されている場合があります。 USAAと呼ばれる金融機関は、USAAの譲渡性預金およびその他のサービスを、軍隊のメンバーとその親族にのみ提供しています。
IRAは、毎年資金を寄付できる退職金口座です。通常、50歳未満の場合は最大5,500ドル、それ以外の場合は年間6,500ドルまで寄付できます。 IRAに入金したお金には税金を払いませんが、取り出したお金には税金を払います。そのため、退職するまで税金を実質的に延期します。
彼らはもはや彼らの伝統的な給料を持っていないので、多くの人々がその時点にいるので、あなたが引退するときにあなたが同じかそれより低い税率になるとあなたが期待するならば、これは良い取引です。 59½の定年に達する前にIRAから早期にお金を引き出すことができますが、引き出したお金に対して通常の所得税率で税金を支払い、さらにIRSに10％のペナルティを課します。いくつかの例外が適用されますが、通常、最低年齢に達するまでIRAにお金を預けるように奨励されています。
Roth IRAと呼ばれる特殊なIRAを使用すると、口座に入金したお金に税金を支払うことはできますが、投資収益を含む引き出しに税金を支払うことはできません。投資でかなりの金額を稼ぐことや、引退時に高額の税金を支払うことを期待している場合は、かなりの金額になる可能性があります。
さまざまな銀行、証券会社、その他の金融機関でIRAを開くことができます。さまざまなIRAが、通常は債券、株式、投資信託、インデックスファンドなどのさまざまな投資へのアクセスを提供します。 IRAは、コインやアートなどの収集品に合法的に投資することはできませんが、それ以外の場合は、許可するアカウントプロバイダーを見つけることができれば、人々は自由に投資できます。
複数のIRAを開くことができますが、年間の寄付限度額はすべてのIRAアカウントに適用されます。 401（k）、403（b）、さらにはSEPやSIMPLE IRAなどの職場の退職金口座には、独自の拠出限度額があります。
多くのIRAプロバイダーは、譲渡性預金に投資することを許可します。 CDに独占的に投資するIRAアカウントを持っている人もいれば、さまざまな投資の中でCDを提供している人もいます。このルートに行きたい場合は、プロバイダーで探しているものを探してみてください。
伝統的に、多くのIRA投資家は、退職に利用できる資金を増やすために、CDや他の銀行口座よりもリスクが高く、できればリターンが高い投資を選択します。ただし、引退が近づいている投資家は、リスクの少ないものを引き受けたいと思うかもしれません。その場合、IRA CDは、資金の一部またはすべてに適した選択肢となる可能性があります。 Roth IRAは、投資収益に税金を支払わないことで利益が得られるため、CDのような低収益の投資には適していないことがよくあります。
CDには通常、発行銀行からの早期撤退ペナルティが課せられ、IRAはIRSからの早期撤退ペナルティを受ける可能性があります。 IRA CDにお金があり、59½未満のときにCD期間が終了する前にそれを引き出すと、事実上2つのペナルティに直面します。
IRAもCDも、一般的に、すぐに必要になる可能性のあるお金に適した手段ではありません。 IRAは通常、長期投資手段と見なされ、CDは低リスクの中期投資に適しています。
一部の人々は、緊急時または良い投資機会が開かれた場合に定期的に現金を利用できるようにするために、異なる日付で成熟する複数のCDアカウントを特徴とするいわゆるCDラダーを構築します。これにより、CDの引き出しペナルティを支払う必要がなくなりますが、CDがIRAにある場合、IRSのペナルティを回避することはできません。
税金のペナルティなしでIRAから早期にお金を引き出すことができる場合があります。引き出したお金にかかる税金を経常利益として支払うだけです。障害がある場合、または調整後の総所得の7.5％を超える医療費を支払っている場合、または失業していて健康保険を購入する必要がある場合は、そうすることができます。また、州兵または予備役のメンバーとして現役に召集された場合は、特定の状況で早期にお金を引き出すことができます。初めての住宅購入者は、家を購入するためのペナルティなしで最大10,000ドルを引き出すことができ、特定の教育費もペナルティなしの引き出しの対象となります。銀行に支払われたペナルティは、あなたのお金がCDとIRAにある場合でも適用される可能性があります。
70歳半に達した後、毎年IRAから最低額を取り始める必要があります。 IRSは、年齢と口座残高に基づいて引き出す必要のある金額を示す表を公開しています。そうしないと、引き出しるべき金額の最大50パーセントの高額の税金ペナルティに直面する可能性があります。これは、引き出し時に支払う連邦税レベルよりも高くなります。一部の教育機関では、CDからお金を取り出すための料金を早期に免除することを許可している場合があります。そうしないと、最小配布を逃した場合に税金のペナルティが課せられます。