私は常に、最終的な給与年金制度にとどまることが常に私の最善の利益であると信じるように導かれてきました。しかし、私は最近、特に新しい年金自由規則を利用したいので、最終給与年金を移管することが有益である可能性があることを示唆する記事を読んでいます。最終的な給与年金の移転を検討する必要がありますか？それとも私はそれを残すべきですか？引っ越した場合、最終給与年金を個人年金またはSIPP（自己投資個人年金）に移す必要がありますか？
よろしくお願いします
Sウォーラー
最終給与制度を確定拠出年金（SIPPなど）に移管するには、多くの慎重な検討が必要です。さらに、会員を保護するための規則や規制がいくつかありますが、これについてもこの回答で取り上げます。ただし、他の人の利益のために、そして完全を期すために、最終給与年金を移管することの賛否両論に移る前に、最終給与年金とは何か、そして何を考慮すべきかについて詳しく説明します。
この記事を読んでいて、最終給与制度によって提供される移転価値を取得して個人年金に移すべきかどうかをすばやく判断したい場合は、このリンクを使用して、以下の最終給与年金計算機セクションにジャンプしてください。これは、見積もられた転送値が過去のベンチマークに基づいて適切な値を表しているかどうかを判断するのに役立ちます。ただし、この記事もすべて読んでください。
最終給与年金制度（確定給付制度とも呼ばれる）は、雇用主が提供する年金制度であり、年金給付は退職時の従業員の最終給与に基づいています。最終給与の正確な定義は、スキームごとに異なります。ただし、例として、最終給与は、退職前の年のメンバーの給与と等しいと定義される場合があります。一部の最終給与スキームでは、「最終給与」は、退職直前の実際の給与の低下の影響を減らすために、退職前の過去数年間の平均給与として計算されます。
最終給与年金給付は、従業員が働いた毎年の定義された最終給与のパーセンテージとして計算されます。最終給与年金規則では、これらの給付は、従業員が制度に加入している各年の最終給与の発生率（1/60または1/80など）で計算することができます。最終給与制度で認められている最大の年金給付は、40年の勤続年数または最終給与の2/3に相当します。そのような寛大な退職給付を提供し、まだ新しいメンバーを受け入れているスキームはほとんどありません。
免税の一時金を受け取ることは可能であり、多くの制度には最終給与年金の一時金オプションがあります。理論的には、累積年金の25％を一時金として受け取ることは可能ですが、従業員が所有する実際の「年金ポット」がないため、この数値を計算することは困難です。個々の最終給与年金制度には、この最終給与年金の一時金が実際にどのように計算されるかを示す一連の規則があります。さらに、多くの最終給与年金制度の給付は、インフレの影響を打ち消すために支払いが増加します。
すべての最終給与年金制度には定義された退職年齢がありますが、通常は55歳から早期退職が可能であり、多くの場合、退職給付に割引が適用されます。
興味深いことに、最終給与年金制度のメンバーであるすべての人が最終給与年金の移転を受けることができるわけではありません。積立のない公的部門の制度である場合、最終的な給与年金制度から転勤することは許可されていません。これには、軍隊、NHS、警察、教師だけでなく、他の多くの計画も含まれます。また、支払いが完了すると、最終的な給与年金を譲渡することはできません。
最終給与制度の管理者によって提供される移転額の高騰と新しい年金自由規則の出現により、最終給与年金制度からの移転は最近より魅力的に見えています。低金利と金の利回りは、移転価値を30％も押し上げました。これに加えて、個人に年金の移転を奨励するためのいくつかの最終給与制度によって提供されるインセンティブがあり、最終給与年金の需要が高まっている理由がわかります。
最終給与制度からの移行の主な利点の1つは、2015年4月に施行された年金自由法によって提供される柔軟性です。この新しい柔軟性により、退職者はより多くの現金を受け取り、年金ポットの場所に関してより多くの選択肢を得ることができます。最終給与年金によって提供される固定額の現金と収入ではなく、投資されます。雇用主が異なる年金ポットが多数ある場合は、管理を容易にするためにこれらを1つのプロバイダーに転送することも有益な場合があります。
最終給与年金の移転を検討するもう1つの理由は、死亡時にあなたの財産の受益者に給付を渡すことです。死亡した場合、制度の規則で扶養年金が規定されていない限り、最終的な給与給付は従業員とともに死亡します。新しい年金自由法の下では、個人が75歳より前に死亡し、年金を受給していない場合、年金税の収入を無料で転嫁することができます。個人が75歳を過ぎて死亡し、収入を得ている場合、受益者は収入に対して税金を支払います。
個人の平均余命に影響を与える可能性のある健康状態が悪い場合は、最終給与年金の移管を検討するのが理にかなっています。最終給与年金の給付は、退職時の健康状態に依存するのではなく、勤続年数と最終給与に完全に依存します。個人が最終的な給与年金給付を移転する場合、彼らは年金移転ポットで何ができるかについてより柔軟性があります。移管された年金ポットは、より大きな一時金を提供することができます。または、年金が必要な場合、個人は健康障害のために強化された年金を受け取ることができます。
最終給与制度は、（同じ雇用主での）キャリアの間に収入が増えるだけでなく、インデックスのリンクにより退職も増えるという保証された収入を提供します。最終給与制度で利用できるその他の給付は、扶養年金と生命保険の補償です。
これらの給付を譲渡することは困難で複雑な決定であり、年金の譲渡額が3万ポンド以上の場合は、譲渡する前に財政的助言を得る必要があります。最終的な給与年金制度が個人年金またはSIPPに移管される場合、年金ポットをどこに投資するか、および関連する投資リスクについて決定を下す必要があります。これらの投資決定は、個人が受け取る最終年金に劇的な影響を与える可能性があります。これは、元の最終給与体系に残っている場合に受け取られるよりも多かれ少なかれ可能性があります。金融規制当局であるFCAは、最終的な給与の移転について助言する人は誰でも、最終的な給与の年金の移転は顧客にとって不適切であるという仮定から始めるべきであるというスタンスを繰り返しています。
最終給与年金制度からの移行を希望する場合は、考慮すべきいくつかのオプションがあります。
最終的な給与の振替を検討する際に最初にすべきことは、会社の年金制度の規則を理解することです。ルールのコピーはあなたの雇用主から入手可能であり、あなたの現在の制度の下でのあなたの利益の完全な詳細をあなたに与えるでしょう。現在の制度をよりよく理解すると、年金を移管した場合にどのような給付が失われるかがわかります。
次のステップは、最終的な給与年金の移転を専門とする独立系ファイナンシャルアドバイザーと話すことです（詳細については、最後のセクションを参照してください）。独立系ファイナンシャルアドバイザーは、最終的な給与年金を移管することの賛否両論を明確に理解します。明確な状況がわかったら、最終的な給与年金の移転について知識に基づいた決定を下すことができます。ただし、前述のように、開始位置は、そうでないことが示されていない限り、最終的な給与年金の振替は適切ではないということです。
現在の最終給与年金制度の詳細がわかったら、今日退職した場合の年金収入を計算できます。次に、スキームの年数と退職時の推定給与を使用して、将来の退職日に可能な年金を推定する別の計算を行うことができます。いずれの場合も、最終給与に制度の年数を掛けてから、発生率を掛けます。
個人年金やSIPPのように実際の「年金ポット」がないため、最終給与年金制度の最終給与年金制度の移転額の計算ははるかに複雑です。年金制度の管理者に、「最終給与現金相当額」（CETV）と呼ばれる数値の計算を要求できます。 CETVは、計算日に投資された場合に最終的な給与体系の給付を購入するために必要な現金の金額です。この最終給与現金相当額は、計算日から3か月間保証されます。このCETVは、たとえばSIPPに転送できる金額です。
渡すCETVがない場合、または最終的な給与体系で見積もられているCETV（転送値）が適切な値であるかどうかを確認する場合は、この無料の現金同等の転送値計算ツールを使用してください。この最終給与年金計算機は、最終給与年金の値を計算し、それを過去のベンチマークと比較します。
最終給与年金の移管を検討している場合は、資格のあるアドバイザーによる無料の年金小切手*を利用することを強くお勧めします。最終的な給与年金の移管を検討する際に人々が適切なアドバイスを受けることができるように、これらの無料の30分間の電話相談を限られた数だけ確保しています。あなたの側に義務はありません。
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