コメンテーターは、私たちが知っているように、次の10年かそこらが伝統的な相続の終わりを示すであろうと示唆しました。両親と祖父母は、「生きている相続」として知られている若い世代を助けるために彼らがまだ生きている間、彼らの蓄積された富をより頻繁に使用しています。多くの場合、これは、ダウンサイジング時に解放されるエクイティまたは年金からの非課税の一時金の形をとり、ミレニアル世代が財産のはしごに苦しむのを助けるために使用される場合があります。
18〜39歳のユーザーがLifetime ISA（LISA）を利用できるようになったため、子供または孫（18歳以上）の名前で年間最大4,000ポンドの投資を行うと、HMRCによる追加の25％の拠出の対象となります。 、および成長中と年金とは異なり、アクセスした場合の両方での非課税の成長と収入。
生涯ISAは、あなたがまだ生きている間、あなたの子供や孫に巣の卵を提供する素晴らしい方法です。従来のISAよりもアクセスしにくいため、賢明でない支出からの保護が組み込まれています。
通常、3,000ポンドを超えるギフトは、作成後7年間、不動産の評価に含まれます。これらにより、325,000ポンドの「ゼロレート」相続税の範囲を減らすことができます。さらに、子供に相続される家がある場合は175,000ポンドになります。ゼロレートバンドを超えて相続されたお金は40％で課税されます。
ただし、ギフトが収入からの定期的な支払いとして設定されている場合、たとえば月額333ポンドの場合、そのお金はゼロレートバンドにカウントされず、自分自身を貧困に陥らせない限り、不動産のすぐ外にあると見なされます。
その4,000ポンドは、相続税が支払われた後、不動産の一部としてゼロレートバンドを超えてカウントされた場合、2,600ポンドの価値しかありませんでした。
したがって、HMRCによる25％の寄付と40％の相続税の節約を組み合わせることで、子供や孫（または、18歳以上40歳未満の希望者）に5,000ポンドを与えることになります。これまでは、わずか£を受け取っていた可能性があります。 2,600。
このようにLISAを使用することは、あなたがまだ周りにいる間にあなたのお金が有効に活用されるのを見て、あなたがより早く次世代を助けることができることを意味します。さらに、25％の政府による補充の恩恵も受けます。
生涯ISAを管理する規則は、最初の家を購入するため、または受益者が60歳に達したときにのみお金にアクセスできるため、一定レベルの感性制御が組み込まれていることを意味します。
LISAは年金よりも柔軟性がありますが、完全に柔軟性があるわけではありません。受取人が60歳未満のお金を、45万ポンド未満の最初の家を購入する以外の目的で使用した場合、罰則が科せられます。誰もが財産を所有したいとは限らず、別の賢明な理由でお金が必要になる場合があります。
その他の状況でLISAから撤退するということは、政府の拠出金全体が没収され、追加のペナルティが追加されることを意味します。
相続税の恩恵を受けるためにお金を渡す必要があるので、あなたはお金のコントロールを失います。したがって、それは受取人の名前で保存されなければなりません。これはまた、予期しない費用が発生しないことを意味するため、潜在的な欠点を十分に検討することをお勧めします。
すべての不動産が相続税を負担するのに十分な価値があるわけではありません。正確なしきい値は、結婚しているかどうか、家を出るかどうか、またはその価値を直系の子孫（子供、孫など）に委ねるかどうかに応じて、325,000ポンドから100万ポンドまでさまざまです。疑問がある場合は、独立した不動産計画のアドバイスを求める価値があるかもしれません。
ISA、投資、または普通預金口座についても同様の取り決めを設定できます。25％の追加料金は発生しませんが、相続税の優遇措置は引き続き適用されます。
Nutmeg Lifetime ISA計算機を使用して、子供や孫がLifetimeISAの株と株でどれだけ節約できるかを確認します。
それでもLifetimeISAが正しいかどうかわからない場合は、PDFガイドをダウンロードすることをお勧めします。
リスク警告
すべての投資と同様に、あなたの資本は危険にさらされています。ナツメグを使用したポートフォリオの価値は、上下する可能性があり、投資するよりも少ない収益を得る可能性があります。
株式と株式生涯ISAはすべての人に適しているとは限りません。開くには18〜39歳である必要があります。 60歳になる前にお金を引き出す必要があり、45万ポンドまでの最初の家の購入や末期症状ではない場合は、25％の政府の罰金を支払うことになります。したがって、あなたはあなたが入れたよりも少なく戻ってくるかもしれません。年金と比較して、生涯ISAは税の目的のために異なって扱われます。年金に寄付したほうがいいかもしれません。生涯ISAに支払うために職場の年金をオプトアウトすることを選択した場合、雇用主の利益を失う可能性があります-リスクのある資本。税務上の取り扱いは個人の状況によって異なり、将来変更される可能性があります。リスクのある資本。税法は個人のステータスに応じて変更される場合があります。 37の一致した貢献。 Lifetime ISAが適切かどうかわからない場合は、財務上のアドバイスを求めてください。