古い401（k）またはIRAアカウントから新しいIRAに送金することを、ロールオーバーと呼びます。転職して退職基金が複数の口座に分散している場合、または新しいIRAプロバイダーにすべての退職基金を管理させたい場合は、ロールオーバーIRAが適している可能性があります。

IRAロールオーバーを使用すると、ペナルティ、所得税、キャピタルゲイン税なしで、1つの退職口座からIRAに送金できますが、税金の影響をうまく回避するには、手順を正しく完了する必要があります。 IRAのロールオーバーを成功させる方法について詳しくは、以下をお読みください。

IRAロールオーバーとは何ですか？

IRAのロールオーバーは、基本的に、ある退職勘定から別の退職勘定への資金の移動です。 IRAロールオーバーでは、お金は別のIRAまたは401（k）や403（b）などの雇用主ベースの退職金口座からIRAに「ロールオーバー」されます。 IRAロールオーバーを行う一般的な理由は次のとおりです。

• あなたは仕事を辞め、401（k）資金を自分で管理しているIRAに移したいと考えています。
• IRAアカウントを現在のプロバイダーから新しいプロバイダーに移動したいとします。
• 複数のIRAアカウントと401（k）アカウントを1つのIRAに統合したいとします。

IRAロールオーバーの種類

IRAのロールオーバーは、直接と間接の2つのカテゴリに分類されます。

• 直接ロールオーバー 、IRA資金は、電子的または小切手で、現在の退職金口座から新しいIRAに直接移動します。
• 間接ロールオーバー 仲介者としてあなたを使用します。現在のIRAプロバイダーから資金が送金され、そのお金を新しいIRAアカウントに移動します。

IRAロールオーバーでの税金の仕組み

IRAのロールオーバーは、直接または間接のロールオーバーを選択した場合でも、最終的には非課税である必要があります。ただし、間接ロールオーバーにはさらにいくつかの手順が含まれます。間接ロールオーバーでは、IRAファンドは10％の源泉徴収の対象となり、401（k）ファンドは、資金が引き出されるときに20％の源泉徴収の対象となります。

IRAロールオーバーの例

古いIRAから新しいIRAに$10,000をロールオーバーするとします。間接送金を選択した場合、現在のIRAプロバイダーから9,000ドルの小切手が送られ、残りは税金のために差し控えられます。 10,000ドルの全額を新しいアカウントに振り込むには、現金準備金から1,000ドルを追加する必要があります。または、源泉徴収された1,000ドルに所得税と早期撤退ペナルティ（59½未満の場合）を支払う必要があります。

さらに、60日以内に間接ロールオーバーを完了しなかった場合、IRSはあなたの引き出し全体を分配と見なす場合があります。まだ定年に達していない場合は、所得税と早期撤退ペナルティが課せられます。

税金をかけずに間接的なIRAロールオーバーを完了するには、60日以内に譲渡可能な資金の全額を新しいIRAアカウントに預けるようにしてください。取引の領収書を保存して、税務時に送金が正常に完了したことを証明できるようにします。ロールオーバー手順を正しく完了した場合、引き出しから差し引かれたお金は、確定申告でクレジットされます。

代わりに直接ロールオーバーを行うことで、ストレスを軽減できます。税金のために資金が源泉徴収されることはなく、あなたのお金はあなたの口座間で自動的に送金され、「誤って」お金を早期退職の引き出しに変換する危険はありません。

ロールオーバーは貢献としてカウントされますか？

IRAのロールオーバーは、年間のIRA拠出限度額にはカウントされません。あるIRAアカウントから別のアカウントにいくらロールしたかに関係なく、2022年には従来のIRAまたはRothIRAに6,000ドルを寄付する資格があります。50歳以上の場合は7,000ドルです。

これとは別に、IRSには1年に1回のIRAからIRAへのロールオーバーの制限があります。 12か月間に1つのIRAから別のIRAにロールオーバーできるのは1回だけです。追加のIRAからIRAへのロールオーバーは課税対象であり、早期撤退ペナルティの対象となります。

ロールオーバーIRAは良いアイデアですか？

場合によっては、ロールオーバーIRAが必要になります。たとえば、以前の雇用主が廃業し、退職プランが解消された場合、あなたはお金を移動する（または失う）必要があるかもしれません。 IRAプロバイダーが店舗を閉鎖した場合も同様です。

ただし、多くの場合、決定は少し不明確です。たとえば、あなたの目標があなたの財政を単純化することであるならば、あなたはあなたの退職金を新しいIRA口座に転がしたいと思うかもしれません。退職金がすべて1つの場所にある場合は、節約した金額、投資のパフォーマンス、ポートフォリオの多様化を簡単に追跡できます。古い雇用主との401（k）ファンドはまだありますか？以前の雇用主との関係が良好であっても、金銭的な関係を断ち切り、先に進むことをお勧めします。

一方、会社の株式の優先株などの特別な投資がある場合は、現在の場所にお金を保管することをお勧めします。あなたのお金を雇用主ベースの計画から個々のIRAに移すことは、あなたの退職投資に対して借りる能力をあきらめることを意味するかもしれません。また、破産を宣言した場合、一部の州では債権者保護を失う可能性があります。

あなたの引退金を新しいIRAに転嫁することは、あなたの引退財政を評価する良い機会です。古い退職金口座と将来の退職金口座の両方に関連する収益と費用を比較し、あなたに最適な選択をしてください。

IRAロールオーバーを完了する方法

IRAロールオーバーの完了はかなり簡単です。次の基本的な手順に従ってください：

1. 新しいIRAアカウントを開くか、既存のIRAアカウントがロールオーバー資金を受け入れることができることを確認します。
2. 現在のIRAまたは401（k）プロバイダーに、資金を新しいIRAにロールインすることを通知します。
3. 直接または間接のロールオーバーを選択します。間接ロールオーバーを選択した場合は、銀行口座に資金を受け入れる準備をしてください（または小切手を受け取ります）。このお金のすべてに加えて、源泉徴収された金額を新しいアカウントに預け入れます。直接ロールオーバーを選択した場合、古いプロバイダーは小切手または電子送金を新しいIRA管理者に直接送信します。
4. 取引の記録を保存して、税務時にロールオーバーを文書化できるようにします。

退職基金の成長と管理

IRAロールオーバーの完了は、手順を実行し、タイミングを考慮し、納税のためにドキュメントを保存するのと同じくらい簡単です。今後数年間であなたの退職基金の成長と管理に積極的な役割を果たすことによってフォローアップします。すべてのお金を1か所にまとめることで、進捗状況を追跡し、目標に向かって進むことが簡単になります。