投資家とアナリストは同様に、貸借対照表の計算式を使用して、会社の財政。貸借対照表に数式を適用することで、流動性、支払能力、収益性など、業績と財務状態に関する多くの重要な指標を決定する比率を計算できます。
確立された比率はたくさんあり、使用方法を知っている場合は貸借対照表の計算式では、これらの比率を使用して、より賢明な投資選択を行うことができます。投資家にとって最も一般的なものを計算する方法は次のとおりです。
貸借対照表の数式は、計算によって企業の財務状態を評価するために使用されます貸借対照表から導き出された比率。これらの比率を評価することで、投資決定をより適切に把握できます。
貸借対照表は、資産または価値の3つのセグメントに分割されます。会社が所有しているもの、所有しているもの、または借りているもの。負債（負債）、またはビジネスが負っているもの。株主資本は、株主が所有する価値です。
貸借対照表にはさまざまな種類のエントリを含めることができます。これらは、お金がどこから来たのか、どこに行ったのか、そして誰がそれをビジネスに負っているのかを示しています。投資家として、あなたはおそらく収益性（会社がどれだけのお金を稼ぐか）に最も関心があります。流動性（企業が債務を支払うことができる期間）;支払能力（企業が長期債務を支払う方法）
すべての企業が貸借対照表で同じ財務を報告しているわけではないため、財務情報だけに基づいて企業を比較することは困難です。
貸借対照表と損益計算書（または損益計算書）が使用されます貸借対照表の分析に使用される比率の多くを決定します。一部の比率については、貸借対照表のみの情報を使用できます。その他の場合は、両方のシートのデータを使用する必要があります。
比率は、企業の管理方法の全体像を作成するために使用されますそのお金。収益性の比率を一緒に使用すると、ビジネスが収益を生み出しているかどうかを判断するのに役立ちます。ビジネスが利益を上げているかどうかを判断する際の注意点が1つあります。それは、類似の企業と比較する必要があるということです。それらは、財務構造、運用構造、サプライチェーン、およびビジネスの他の側面で類似している必要があります。
この比較は、特に支払能力と流動性の比率にも適用する必要があります。パフォーマンスが低いことを示す比率。これらの比率にはすべて、ビジネスがうまく機能しているかどうかを示す一般的なガイドラインがあります。たとえば、1ドルの負債と3ドルの資本がある場合、負債と資本の比率は0.333です。この比率の一般的なガイドラインは、1未満の比率が適切な指標であることを示唆しています。
ビジネスが良い投資であるかどうかを判断するときは、可能な限り過去のパフォーマンスデータを比較するのに役立ちます。
この比率は、企業の過去と現在のパフォーマンスを比較するのに役立ちます。これは、複数の期間に相当するデータを示す比較貸借対照表で行われることがよくあります。
最も経験豊富で知識豊富なアナリスト、学者、投資家は無数の公式を持っています会社の財務の最も詳細な側面を評価するため。平均的または新規の投資家のために、会社の収益性、流動性、および支払能力についてあなたに伝えることができる基本的な必需品を構成するいくつかの公式があります。
収益性の比率は、企業がどれだけのお金を稼いでいるかを示します。また、投資家の運営と報酬のために現金をどのように分配するかも示しています。
粗利益率は、後に残っている利益を計算するために使用されます販売およびすべての管理および販売費用が支払われたとき。会社の粗利益を計算するには、次の式を使用します。
貢献利益率は、売上からすべての変動費を差し引き、で除算されます。売上高。この比率は、固定費の支払いと利益の呼び出しに残された利益の割合を示しています。式は次のとおりです。
純利益率は、後に残っている売上の比率を示します費用は支払われます。
株主資本利益率は、株主資本に対する利益の比率を示します。これは、投資収益率を示しています。
企業の資産は企業に利益をもたらすはずです。総資産利益率は、企業がそれをどの程度うまく行っているかを測定するものです。
当座比率は、企業が清算することで債務を返済するまでの時間を測定します。資産または現金の使用。これらの比率は次のとおりです。
流動比率は、流動負債に対する流動資産の割合を測定します。流動比率の1つの制限は、在庫が含まれていることです。すぐに現金に変わるわけではありません。
当座比率は現在の比率と同じです。ただし、流動資産ではないため、最初に在庫を差し引きます。
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現金および転換投資は流動負債と比較されます。どちらかまたは両方で債務を支払うことができる時期を示しています。
ソルベンシー比率は、企業がどのように支払う立場にあるかを把握するために使用されますその借金をオフにします。当座比率と当座比率は、流動性と支払能力のテストに使用できます。
負債資本比率は、企業の負債額を示します、その資本と比較して。
インタレストカバレッジレシオは、企業が支払うことができるかどうかを判断するために使用されますその利息債務。
最後の比率は必ずしも名前が付けられているわけではありませんが、知っておく必要があります。利益と非現金の項目をすべての負債と比較し、投資家に、企業がすべての財務上の義務を果たすことができるかどうかをより明確に示します。この比率は「必須比率」と呼ばれます。
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貸借対照表から導き出された比率は、会社の財政ですが、それらは特定の期間に制限されています。取得するスナップショットは、会社が過去にどのように実行したかです。現在のパフォーマンスではありません。
公表された貸借対照表は、多くの場合、特定のプロジェクトに費やした金額など、投資家として役立つ可能性があります。代わりに、研究開発費の見積もりが表示される場合があります。これは、会社がそれ自体で再投資していることを知らせるので便利ですが、それについては他にあまり役に立ちません。