直接ロールオーバーとは、退職金の全部または一部を譲渡することです。ある適格退職プランから別のプランに直接資金を計画します。このタイプのロールオーバーでは、プラン管理者または金融機関がトランザクション全体を処理し、アカウント所有者が実際に資金に触れることはありません。
退職金制度の分配の直接ロールオーバーは、課税対象のイベントではありません。その結果、税金のペナルティを課すことなくお金を移動することができ、お金を引き出すまで税金が繰り延べられ続けます。
直接ロールオーバーをよりよく理解できるように、さらに詳しく説明しますそれらが何であるか、それらがどのように機能するか、そしてあなたの退職口座を処理するためのいくつかの代替案を概説します。
ロールオーバーは通常、資金の全部または一部を移動するたびに発生しますまたは、60日以内に、あるタイプの退職金口座から別の適格な退職貯蓄プラン（401（k）からIRAなど）への資産。ロールオーバートランザクションが発生する一般的な例は、新しい仕事を取得したとき、仕事を辞めて自分のビジネスを開始したとき、または退職したときです。
このような状況では、通常、アセットをにロールインすることを選択できます。新しい雇用主の退職プラン、それをIRAにロールインするか、現金で支払います。 IRSでは、間接ロールオーバー（60日ロールオーバーとも呼ばれます）も可能です。これは、アカウント所有者が支払いを受け取り、60日以内に別の401（k）、IRA、または同様のプランに再入金することを意味します。
直接ロールオーバーとは、アセットが新しいプランに直接支払われることを意味します個人ではなく管理者。このタイプのロールオーバーにより、アカウントの残高全体が退職後の貯蓄に残り、資産は非課税で成長し続けることが保証されます。
お支払いを繰り越さない場合は課税所得としてカウントされ、59歳半未満の場合は10％の早期引き出しペナルティが課せられる場合があります。
IRSは、税繰延退職プランに関するルールを設定します。アカウントは、ロールオーバー、その税率、および関連するペナルティの対象となります。ほとんどのタイプの退職貯蓄ビークルはロールオーバー取引の対象となりますが、ルールと制限が異なります。
アカウントに10,000ドルの401（k）があり、あなたは新しい仕事を得ています。古いアカウントの全残高を別のプランまたはIRAに直接ロールオーバーすることは、次の2つのことを意味します。
直接ロールオーバーを開始するには、金融機関に支払いを新しいプランまたはIRAに転送するように依頼し、その指示に従います。
前述のように、自分に何が起こるかについては、オプションがあります。古い退職金口座。 10,000ドル相当の雇用主が後援する退職金口座を持っているとしましょう。
プランアカウントが1,000ドル以下の場合、プラン管理者は多くの場合、20％の所得税源泉徴収を差し引いた金額を直接あなたに支払います。
各オプションには利点がありますが、直接ロールオーバーが最も簡単です。税金のペナルティを回避し、できるだけ多くのお金を保持する方法。