投資の価値が増加したが、投資を売却しませんでした。
未実現利益とは何か、実現利益と未実現利益の違いを学ぶ、そしてそれがあなたの個人的な財政にどのように影響するか。
株式やETFなどの資産に投資するときは、その価値が上がることを期待して投資します。その価値の増加の適切な用語は「キャピタルゲイン」です。
ただし、資産の価値が上がったからといって、あなたがその価値を獲得しました。あなたがそれを売らずに価格が下がると、あなたは利益を維持することができなくなります。その場合、利益は「未実現」と言われます。未実現利益で投資を売却すると、増加した価値を受け取るため、その利益が実現されます。
たとえば、株式を45ドルで購入するとします。価格が55ドルに上昇した場合、10ドルの未実現利益があります。
未実現の利益が何であるかを明確に確認するには、自分が何を持っているかを考えてください売却する前に株価が45ドルに下がった場合。その時点で、あなたは単に45ドルの価値がある株を持っているだけです。あなたは10ドルの利益を獲得または「実現」しませんでした。
価格が55ドルに達したときに株式を売却した場合は、次のようになります。 10ドルの利益を実現しました。維持するのはあなた次第です。
これは基本的な区別のように思えるかもしれませんが、あなたの税法案はあなたの利益が実現されているかどうかに依存するので非常に重要なものです。課税対象の利益がある場合は、それらの利益のタイミングも重要です。
未実現利益がどのように機能するかを理解する必要がある主な理由は、知ることです。それがあなたの税法案にどのように影響するか。未実現利益は通常課税されません。投資を売却して利益を実現するまで、納税義務は発生しません。
ただし、すべての実現利益が同じ税率で課税されるわけではありません。実現利益が長期か短期かによって、2つの異なる税制があります。
短期キャピタルゲインは、1年以内に実現されるものです。投資の購入の。短期のキャピタルゲインは、通常の所得税率で課税されます。
長期キャピタルゲインは、投資を購入してから少なくとも1年が経過しました。長期キャピタルゲインの税率は課税所得によって異なりますが、所得税率よりも低くなります。
シングルファイラーの長期キャピタルゲインに対する税率は次のとおりです。
ゲインを実現するまでに経過する時間とあなたが負っている税金は、税務計画に役立ちます。未実現の利益が実現するまで1年待つことで、その利益に対して支払うべき税金を大幅に削減できます。あなたの税率はおそらくゼロまで低くなる可能性があります。
例に戻り、株式を45ドルで購入したと仮定します。 7月に。価格が12月までに55ドルに達したが、売却しない場合、10ドルの未実現利益があり、税金はかかりません。 12月に売却した場合、短期的に実現した利益は10ドルになります。この10ドルの利益は、通常の所得税率の対象となります。
ここで、購入してから2年後に55ドルで株式を売却したと仮定します。 7月に。長期的に実現した利益は10ドルで、課税所得に応じて0％、15％、または20％の税率が適用されます。
未実現利益の反対は、未実現損失です。購入後に投資の価値が下がると、キャピタルロスが発生します。投資を売却するまで、損失は実現されません。
たとえば、前の例で株式を購入した場合は、 45ドル、その後価格は35ドルに下がり、10ドルの値下げは未実現の損失です。株式を35ドルで売却した場合、未実現損失は10ドルの実現損失になります。
実現キャピタルロスは、決定の目的でキャピタルゲインを相殺するために使用できますあなたの納税義務。
401（k）、403（b）、IRAなどの税制上の退職金口座に投資している場合は、キャピタルゲイン税から保護されているため、実現利益と未実現利益の区別はそれほど重要ではありません。
課税対象の証券口座に投資する場合は、実現したものに課税します利益は純投資収益に影響を与える可能性があります。