キャッシュバランスプランは、従来の年金プランにひねりを加えたものです。従来の年金と同様に、キャッシュバランスプランは労働者に生涯年金のオプションを提供します。ただし、年金とは異なり、キャッシュバランスプランでは、対象となる従業員ごとに個別のアカウントが作成され、指定された一時金が含まれます。キャッシュバランスプランを確立することは、雇用者に潜在的な節約を提供します。
引退計算機をチェックしてください。
キャッシュバランスプランでは、参加している従業員は、退職時に一定の金額を利用できるようになると言われています。合計が$ 400,000だとしましょう。 400,000ドルに達するために、この計画では、雇用主の拠出金と複利の組み合わせを想定しています。従業員が退職すると、彼女は$ 400,000を一時金として受け取るか、定期小切手で$ 400,000の一部を支払う年金にコミットすることができます。
従業員が会社で福利厚生を獲得する毎年、次の式に従って福利厚生を獲得します。
年間給付額=（賃金x支払い信用格付け）+（口座残高x利息信用格付け）
それらの用語を分解してみましょう。従業員の賃金は彼または彼女の給料です。給与クレジット率は、雇用主が拠出金として提供する従業員の賃金のパーセンテージです。これは多くの場合5〜8パーセントです。
口座残高は、従業員がすでに福利厚生と収入で発生しているものです。金利信用率は、雇用主が時間の経過に伴う拠出金の増加に対して設定するパーセンテージです。これは、固定金利（たとえば、5％）か、30年国債の金利など、他の何かに関連付けられた変動金利のいずれかです。
一部の企業や州政府が、苦戦している年金を凍結する代わりに、従来の年金制度を現金給付制度に転換し始めたときに、現金収支制度が人気を博しました。年金がキャッシュバランスプランになりつつあるというニュースを受け取ったばかりの場合は、次のことを知っておく必要があります。
すでに獲得したメリットは（おそらく）安全です： 企業が浮かんでいる間、年金制度を変更または凍結することはできますが、従業員がすでに獲得している給付金を取り戻すことはできません。雇用主が提供するプランの条件が悪化した場合でも、元のプランで発生した特典を利用できます。さらに、確定給付制度の大部分の資金のほとんどは、政府機関である年金給付保証会社を通じて連邦政府に保険がかけられています。
キャッシュバランスプランへの変換は、若い従業員にとってより有利です： 従来の年金では、会社での勤務時間と過去数年間の雇用での給与に基づいた計算式を使用して、退職給付を計算します。あなたがランクを上げて今はよく稼いでいる経験豊富な労働者なら、その賃金の伸びを反映した年金を持っていることはおそらくあなたの利益になるでしょう。一方、キャッシュバランスプランは、労働者のキャリアの長さ全体にわたってより均等に配置され、時間の経過とともに同じ割合で成長する福利厚生を提供します。労働者のキャリアの早い段階で寄付されたドルは、合成する時間が長くなるため、より価値があります。
401（k）は厳密には確定拠出（DC）プランですが、キャッシュバランスプランは、誰に依頼するかに応じて、確定給付（DB）プランまたはハイブリッドDB-DCプランのいずれかと見なされます。 401（k）を使用すると、従業員は退職金制度に拠出します。 401（k）を後援している雇用主は、一致する貢献をする場合としない場合があります。
401（k）計算機をご覧ください。
401（k）とキャッシュバランスプランの大きな違いは次のとおりです。401（k）では、従業員が退職時に受け取る金額は「定義」されていません。代わりに、従業員の退職給付は、市場のパフォーマンスと401（k）拠出金を保有するファンドのパフォーマンスに依存します。従業員は、市場の不況が彼女の401（k）を一掃するリスクを負っています。
一方、キャッシュバランスプランでは、従業員が退職時に期待できる金額は 「定義済み」それが、それを確定給付制度にしている理由です。従業員ではなく雇用主が市場変動のリスクを負っています。確定給付のステータスにより、キャッシュバランスプランに保険がかけられます 生涯年金のオプションを提供する必要がありますが、どちらも401（k）には当てはまりません。
雇用主を通じてキャッシュバランスプランを持っている場合は、給付を年金化するか、一時金として給付を受け取るかを選択できます。年金を選択した場合、あなたの現金残高は、あなたが引退した後の数年間に少しずつあなたに支払われます。一括払いを決定した場合は、一度にすべてのお金を受け取り、IRAまたは新しい雇用主の計画に繰り越すことができます。
州政府や大企業は、従来の年金制度から現金収支制度に転換することを決定したときに、多くのメディアの注目を集めています。ただし、中小企業もキャッシュバランスプランを使用することでメリットを得ることができます。
あなたが事業主である場合、あなた自身とあなたの従業員のためにキャッシュバランスプランを確立することはあなたに多くのを残します 401（k）で得られるよりも高い拠出限度額。あなた（またはあなたの従業員のいずれか）が退職の準備のためにかなりのキャッチアップ貢献をする必要がある場合、これは本当の命の恩人になることができます。キャッシュバランスプランの拠出限度額は年齢に基づいており、60歳以上の労働者の上位20万ドルです。
さらに、あなたのビジネスのキャッシュバランスプランへの貢献はあなたの課税所得を減らします。 401（k）およびを設定することもできます あなたが本当に物事を準備したいのであれば、キャッシュバランスプラン。毎年保険数理の認定が必要なため、キャッシュバランスプランにはより高い管理費を支払うことを期待してください。
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キャッシュバランスプランに参加している場合は、退職後の口座の仮想的な価値に加えて、退職時に期待できる金額を説明する定期的な明細書が届きます。そのお金を年金として受け取るか、一括で受け取るかはあなた次第です。
年金を利用すると、コントロールが弱くなりますが、老後はお金をかけすぎて何も残さないという安心感を味わうことができます。一方、会社が将来問題にぶつかった場合、利益の減少に直面する可能性があります。これが、一部の従業員が利益を一時金として受け取り、可能な場合はIRAにロールオーバーすることを選択する理由の1つです。ロールオーバーを選択する場合は、自分の利益を一生持続させる責任を負っていることを忘れないでください。それに応じて計画することが重要です！
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