401（k）プランは、従業員が退職のために税引前のドルを確保できるようにする、広く使用されているタイプの雇用主が後援する退職プランです。セーフハーバー401（k）プランは、中小企業が使用する特別なタイプの401（k）プランです。トレードオフはありますが、セーフハーバー401（k）プランは、特定のIRSテストを回避する方法を従業員に退職貯蓄プランを提供したい中小企業の所有者に提供します。
ほとんどの場合、セーフハーバー401（k）は他の401（k）と同じように機能します。雇用主はプランを後援し、従業員は参加するかどうかを選択します。参加者は税金が適用される前にお金を預け、そのお金をどのように投資するかを決定します。
ただし、セーフハーバー401（k）プランは、以下でさらに詳しく説明する特定のIRS無差別テストの対象ではありません。これが、セーフハーバー401（k）を作成する主な動機です。これにより、事業主は、計画がテストに違反し、IRSで問題が発生する可能性があるかどうかを心配する必要がなくなります。
引き換えに、事業主は最小限の雇用主の一致を提供する必要があります。雇用主が提供できるマッチには、基本的に3つのタイプがあります。
セーフハーバー401（k）の下での雇用主の試合は、すぐに権利を確定する必要があります。つまり、お金を受け取ることは、一定期間会社で働くことを条件とはしません。
ほとんどの401（k）プランは、IRSによる年次テストの対象であり、会社で最も給与の高い従業員と、報酬が少ない従業員の違いを調べます。テストの目的は、会社で職場計画を使用しているのは役員やその他の高給の従業員だけではないことを確認することです。
このテストでは、従業員を報酬の高い従業員と報酬の高い従業員に分けます。報酬の高い従業員は、2019年に少なくとも年間125,000ドルを稼ぐか、会社の5％以上を所有しています。
401（k）プランは、実際の延期率（ADP）テストと実際の貢献率（ACP）テストの両方に合格する必要があります。合格するには、報酬の高いすべての従業員のACPおよびADPが以下を超えてはなりません。
IRSは、率直に言って、対処するのが面倒です。ルールに違反する可能性について心配する必要が少ないほど、良い結果が得られます。これは、他の多くの問題を心配している中小企業の所有者に特に当てはまります。セーフハーバー401（k）を使用すると、従業員のアカウントへの貢献という点で企業に少しコストがかかりますが、毎年IRSの差別テストに対処する手間が省けます。
また、中小企業は、高報酬の従業員の貢献を補うのに十分な非高報酬の従業員がいないため、無差別テストに不合格になる可能性が高くなります。セーフハーバー401（k）は、企業がテストが失敗する可能性があることを知っている場合に、テストを無関係にする方法です。企業がセーフハーバー条項を追加せず、その計画がテストに失敗した場合、報酬の高い従業員は、401（k）に貢献できる金額が大幅に制限されます。
従業員にとって、セーフハーバー401（k）プランは、通常、他の401（k）プランと同じように機能します。あなたはあなたの給料のパーセンテージとしてあなたの計画にお金を入れます。その後、株式、債券、投資信託に投資されます。退職時にお金を引き出すときに税金を支払います。
唯一の大きな違いは、あなたの会社があなたの報酬の3％を自動的に預けることを選択した場合です。これが発生した場合、参加することを選択しなかった場合でも、401（k）アカウントがあります。しかし、これはあなたから何も必要とせず、あなたは本質的に無料のお金を得ています。雇用主が会社のマッチングオプションを実行する場合、それは他の会社のマッチと同じように機能し、あなたは退職のために投資して貯蓄するためにあなたのアカウントにさらに多くのお金を持っているでしょう。
セーフハーバー401（k）は、特定の種類の職場の退職金制度です。これにより、中小企業の所有者は、IRSがほとんどの401（k）プランの対象となる無差別テストを回避できます。このテストを回避することと引き換えに、企業は従業員に会社の試合を提供する必要があります。雇用主が提供できるマッチには、非選択的、基本的、拡張的の3つの基本的なタイプがあります。従業員にとって、セーフハーバー401（k）は、他の401（k）プランと同じように機能します。
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