457（b）プランは、一部の州および地方自治体の従業員が利用できる、雇用主が後援する、税金が繰り延べられる退職貯蓄手段です。従業員が給与の一部を退職金口座に振り向けることができるという点で、401（k）のように機能します。これにより、参加者の課税所得が減り、即時の減税が実現します。ただし、457（b）プランに関連するルールは多数あります。これには、寄付制限、ロールオーバールール、引き出しルールなどが含まれます。
ファイナンシャルアドバイザーは、退職金プランの作成と管理を支援します。今日は地元のファイナンシャルアドバイザーに相談してください。
多くの公務員は、457（b）プランで退職のために貯蓄するオプションがあります。 457（b）は、ほとんどの場合、州および地方自治体の職員に提供されます。具体的な例を次に示します。
これらの従業員は、各給与からお金を取り出し、457（b）の退職金口座に保管することを選択できます。彼らの持ち帰りの支払いは、457（b）に貢献する金額だけ減少します。つまり、彼らの税負担も低くなります。
457（b）のお金は増え、時間の経過とともに税金が繰り延べられます。参加者が退職し、アカウントから分配金を受け取り始めると、それらの分配金は通常の収入として課税されます。 457（b）は確定拠出年金の例です。利用できる場合は、確定給付年金制度にもアクセスできる場合があります。
IRAと401（k）がRothのバリエーションで提供されるのと同様に、Roth 457（b）を入手できます。これにより、税引き後の費用を節約できます。明確にするために、それはあなたが今あなたの課税所得の減少を得ないことを意味します、しかしあなたが引退を打つときあなたは非課税の分配をとることの利点を得るでしょう。雇用主の同意または参加なしに個人が設定できるRothIRAとは異なり、Roth 457（b）には雇用主のスポンサーが必要です。
457（b）にアクセスできるすべての人がRothバージョンにアクセスできるわけではありません。 Rothアカウントを使用できないが、退職時の税務リスクを分散させたい場合は、証券会社を通じてRothIRAを開設することを検討してください。
2020年の場合、457（b）の寄付限度額は50歳未満の場合は19,500ドルで、オプションのキャッチアップ寄付限度額は50歳以上の場合は6,500ドルです。さらに、プランで指定されている定年から3年以内の従業員は、特別な457（b）キャッチアップ拠出を行うことができます。 2020年にこの資格を得ると、年間限度額の2倍の39,000ドルまで寄付することができます。
しかし、あなたの雇用主が457（b）と別の退職金制度を提供した場合はどうなるでしょうか。その場合、2つのプランに同時に貢献して、その過程で退職後の貢献を2倍にすることができます。
もう1つのIRSルール：たとえば、民間企業で401（k）を介して貯蓄し、同じ年に457（b）で公立学校の教師になった場合、両方のプランでの貢献の合計はできません。 2020年のトップ$ 19,500。
引き出しに関しては、457（b）プランは403（b）および401（k）よりも大きな利点があります。仕事を辞めた場合、早期撤退のペナルティはありません。したがって、59.5歳に達する前に457（b）の貢献を利用する必要があり、457（b）を提供した仕事を辞めた場合でも、心配しないでください。
対照的に、401（k）および403（b）口座からの引き出しは、通常の所得として課税されます。さらに、これらのディストリビューションは、IRSの10％の早期撤退ペナルティに直面しています。この致命的な組み合わせは、支払いのかなりの部分を奪います。理想的には、退職後の貯蓄を成長させて成熟させ、定年に達するまで貯蓄を引き出すのを待ちます。
457（b）が401（k）および403（b）を超える最も重要な利点の1つは、早期撤退のペナルティが完全にないことです。これは、アカウントを持っていた仕事を辞めている限り当てはまります。
401（k）と457（b）も両方とも確定拠出年金です。 401（k）プランは、民間部門の従業員が利用できます。現在、州または地方自治体の従業員である場合、転職せずに457（b）から401（k）に切り替えることはできません。
403（b）の計画は、457（b）と非常によく似ています。実際、公務員はどちらか一方、場合によっては両方を選択することもできます。では、2つのプランからどのように選択できますか？
仕事を辞めることにしたとしましょう。これは「サービスからの分離」と呼ばれます。離職時に、別の仕事を探しているときに収入がないことに気付くかもしれません。 457（b）をお持ちの場合は、早期の引き出しペナルティに直面することなく、アカウントから資金を引き出すことができます。ただし、403（b）で貯蓄している場合は、59.5歳に達する前に、分配金に対して10％のペナルティ追加税がかかります。
選択的延期制限は457（b）と403（b）の両方で同じですが、403（b）には合計貢献度の上限が高くなっています。この文脈では、あなたの「貢献」とは、あなたの選択的延期、雇用主の一致、および雇用主の裁量による貢献の合計を指します。 457（b）の場合、雇用主があなたに代わって行う寄付は、その年の合計寄付限度額にカウントされます。
457（b）は、他の任意の退職勘定にロールオーバーできます。これは、どのタイプのアカウントを何にロールインできるかを説明するIRSチャートです。
ロールオーバーの完了を検討している場合は、新しいプランを選択し、新しいプロバイダーにロールオーバーを開始するためのヒントを提供するよう依頼してください。あなたの新しいプロバイダーは、あなたがあなたのお金を引き出してロールオーバーすることに関係する官僚機構をナビゲートするのを手伝うことができるでしょう。さらに重要なことに、これを行うことで、すべての税金のペナルティを回避できるはずです。
あなたが公務員であり、退職金制度を利用できる場合は、将来のために貯蓄するために寄付をする必要があります。 457（b）と403（b）のどちらかを選択する場合は、決定を下す前にそれぞれの長所と短所を検討するか、両方に貢献することを選択してください。また、自分の時間にRothIRAを開くことができることを忘れないでください。
写真提供者：©iStock.com / designer491、©iStock.com / Aero17、©iStock.com / oneinchpunch