IRAなどの退職金口座から必要最小限の分配を行う人々が、多くの場合、そうしていることに気付かずに、必要な金額を超えて引き出すことはかなり一般的であり、不必要な税金を引き起こします。退職者は収入のために退職口座を使用することが多いため、金融機関の善意のある従業員に連絡して、RMDの金額を超える可能性のあるIRAからの月収を取得するように設定するように指示するのが一般的です。
慎重に作成された広範な税戦略を持っている一部の人々にとっては、最小RMDよりも多くを引き出すことが理にかなっているかもしれません（今年はさらに大きなRMDを取るべきですか？を参照してください）。しかし、他の人は自分たちの決定についてそれほど思慮深くはありません。追加のお金が必要で、引き出しを行うための他の投資や銀行口座がない場合は、これで問題ありません。ただし、これが発生するほとんどの場合、他の非引退投資口座または銀行口座があり、そのような引き出しを行うことができますが、税金の引き金ははるかに少ないか、場合によってはまったく税金がかかりません。
不必要な税金に見舞われるのを避けるために、あなたはあなたの必要な最小の分配がどうあるべきかをしっかりと理解する必要があります。必要最小限の分配額を超えているかどうかを確認する簡単な方法は、IRAがある機関に電話して、「2020年にIRAからどのくらいの引き出しを受け取ったか」と尋ねることです。実際にいくらかかりましたか？そして、2021年の私のRMDはどうあるべきですか？」
自分で計算してRMDを確認することもできます。 KiplingerのRMD計算機など、簡単なオンライン計算機を試すことができます。または、手動で行うこともできます。開始するには、IRS Webサイトの均一寿命表（または配偶者が10歳以上若い場合は共同平均余命表）にアクセスし、その年の年齢に基づいて、いわゆる「分配期間」番号を見つけます。あなたが計算しているRMDの。次に、前年の12月31日のIRAの市場価値をこの数値で割ると、必要な最小配分が表示されます。
たとえば、ジョーが昨年IRAから必要以上に大きなRMDを取得した可能性があることを懸念しているとします。 2020年に彼は75歳で、妻は72歳でした。彼は2019年末にIRAの残高を確認し（たとえば458,000ドル）、その数値を22.9で割ります（IRSの統一生涯表から）。彼のRMDは$ 20,000になります。
次に、ジョーは2020年の納税申告書を取得し、4b行目を確認します。これは、課税対象のIRAの引き出しを示しているため、RMDの金額を超えているかどうかを確認できます。
401（k）など、会社の計画から必要最小限の分配を採用している場合は、少し異なります。 5b行目を見て、課税対象の引き出しを確認します。ただし、5b行目は401（k）などの会社計画からの引き出しと年金年金からの収入を組み合わせているため、会社計画でRMDを検証するには追加の手順が必要です。最初に1099を確認し、年金年金の支払いからの金額から、会社の計画からの引き出しを分離する必要があります。会社の計画からの引き出し額を確認したら、均一寿命表（または配偶者が10歳以上若い場合は共同平均余命表）に移動し、同じ計算を行って、必要な最低額を超えているかどうかを確認します。配布。
ジョーに戻りましょう。 2020年の彼のRMDは$ 20,000だったはずです。彼は2020年の確定申告の4b行目を見ており、その年に28,000ドルの課税対象の分配金を受け取ったことを示しています。これは、彼が必要以上に8,000ドルを引き出したことを意味します。ジョーが24％の税率であった場合、これは彼に1,920ドルの税金を要しましたが、これはおそらく不要でした。
これを自分で解決するには、今年の必要な最小配分を計算し、可能であれば、この必要な量を超えないようにする必要があります。
RMDの金額を超える追加の資金が必要な場合は、少し時間を取って、IRA以外に利用できるさまざまなアカウントについて考えれば、不要な税金を支払うことを避けることができます。このオプションを利用できる場合は、非退職口座から追加の資金を受け取ることができます。たとえば、銀行の小切手や普通預金口座から余分な費用を賄うためにお金を引き出すと、通常は税金がゼロになります。
また、非退職口座の一般的な株式および債券ポートフォリオの一部を清算して、RMD額を超える必要な資金を取得した場合でも、より有利なキャピタルゲイン税を処理するため、税の影響は取得するよりもはるかに少なくなります。完全課税の退職金制度の撤回。
「小さなキツネはつるを台無しにする」という古いことわざがあります。課税対象のIRAの引き出しにかかる金額など、少し時間をかけて確認すると、数千の税金を節約できる可能性があります。