Q：私は37歳ですが、父が最近亡くなり、現在約115,000ドル相当の401（k）を残してくれました。私は良い仕事をしていて、ここ数年、毎月お母さんに現金を渡しています。それで、私はちょうど401（k）口座を彼女に渡すことを考えていました（彼の死の時、私の両親はしばらく離れた）。助言がありますか？

A：401（k）やIRAなどの退職金口座を継承することは、残念ながら難しいビジネスです。プランに蓄積されたお金は税金が繰り延べられ、収入を受け取る受益者に課税されます。正しく計画すれば、何十年にもわたる税金繰延の成長を楽しむことができます。ただし、計画が間違っていると、小さな間違いが1つでも、厄介な税金の請求書に悩まされる可能性があります。

単に母親にアカウントを提供したいのですが、母親も受益者としてリストされていない限り、それはできません。 401（k）管理者は、単にあなたの名前を削除して母親の名前に置き換えることを許可しません。また、口座全体を引き出して母親に資金を渡すと、所得税の責任者はあなたになり、その結果、数万ドルの税金が請求される可能性があります。

他の投資と同様に、一歩下がって主な目的を振り返ることは良いことです。あなたが言ったことから、あなたの主な目標は、これらの資金を使って母親の日々の出費を助けることであるように思われます。これは価値のある目標のようです。

そのことを念頭に置いて、この401（k）を2つの異なる角度から見たいと思うでしょう。1つは、引き出しによって発生する税金を最小限に抑えるために何ができるでしょうか。そして2つ目は、これらのドルを投資するための最良の方法は何ですか？

1つのオプションは、401（k）を一括で分配し、お金を直接あなたに支払うことです。簡単ですが、このアプローチの明らかな問題は所得税の打撃です。 115,000ドルを直接支払った場合、収入が115,000ドル増えるのとほぼ同じになります。もちろん、これはあなたをより高い所得税の範囲に押し上げる可能性があり、このお金を処理するための最悪の方法になるでしょう。

理想的には、できるだけ多くの現金を退職金制度の税繰延シェル内に保持するのがよいでしょう。税法では、何年にもわたって引き出しを延長することが許可されていますが、ほとんどの雇用主は、亡くなった従業員の退職金口座を維持する責任を望んでおらず、1年以内に口座を閉鎖する必要があります。 （プラン管理者に、受益者に提供されるオプションを確認する必要があります。）

雇用主が今後数年間401（k）を維持することを許可しないと仮定すると、最善の策は、これらの資金を「受益者IRA」と呼ばれるものに移すことです。受益者IRAを使用すると、401（k）管理者に「受託者から受託者への送金」と呼ばれる方法を実行させるだけで、資金は401（k）から受益者IRAに直接送金されます。お金の。

正しく行われれば、資金に対する現在の税金をすべて回避でき、母親に提供するために必要なものだけを受け取る柔軟性が得られます。他にも、毎年口座から最低額を引き出すという規定や、父親が亡くなる前に70歳半に達したかどうかに依存するその他の規則などがあります。さまざまなルールをすべて完全に理解するために、優れた税務プランナーのアドバイスを求めることをお勧めします。

資金が受益者のIRAに入ると、母親に収入を提供する目的でこれらのドルを投資する必要があります。あなたは比較的若く、長い期間があるように見えますが、この口座からの収入の必要性はすぐにあります。したがって、主にその目的のために設計された債券投資で構成される保守的なポートフォリオを構築することをお勧めします。

受益者IRAの管理者に、母親に送った金額をカバーするために必要な金額の小切手を毎月送るように指示することができます。未払いの所得税の責任は引き続きあなたにあることに注意してください。そのため、毎月の分配で一部の税金を源泉徴収するように手配することをお勧めします。

CFPのスコットハンソンは、さまざまなトピックに関する質問に答え、毎週のコールインラジオ番組を共催しています。 MoneyMatters.comにアクセスして、質問をしたり、彼のショーを聞いたりしてください。 Twitterで@scotthansoncfpで彼をフォローしてください。