あなたが生命保険契約を所有している場合、または他の誰かの生命保険契約の受益者である場合、「税金はこのことにどのように作用しますか？」と疑問に思うかもしれません。

以下は、生命保険と税金に関するいくつかの一般的な質問です。回答は本質的に一般的なものであり、特定の税務または法律上の助言として書かれたものでも意図されたものでもありません。税法は、特定の事実や状況に非常に固有のものです。ここから始めるのが良いでしょうが、状況について具体的な質問がある場合は、税理士または弁護士に助言を求める必要があります。

生命保険から死亡給付金を受け取りました。生命保険の支払いは課税対象ですか？つまり、所得税を支払う必要がありますか？

一般的に、被保険者の死亡時に支払われる生命保険の収入は、受益者の課税所得には含まれません。ただし、生命保険の死亡給付金には通常、被保険者の死亡日から分配日までに計算された利息が含まれます。この利子は受益者に課税されます。

ポリシーを所有している場合、毎年の現金価値の増加に対して税金を支払いますか？

いいえ。生命保険契約の価値は、税金繰延ベースで増加します。

私の生命保険料は税控除の対象になりますか？

通常、保険料は控除できません。ただし、たとえば扶養手当など、他の誰かに課税される支払われた保険料は控除される場合があります。 （関連 ：プレミアムオプション）

完全な解約またはポリシーの失効から受け取るよりも多くの金額をポリシーに支払った場合、（納税申告書で）投資損失を請求できますか？

いいえ。税法は生命保険を投資資産として扱っていません。個人資産として扱われ、個人資産の売却による損失は控除できません。

生命保険にローンを組んでいて、ローンの利息を支払う場合、それは税控除の対象になりますか？

いいえ。個人所有の生命保険契約に支払われる利息は、通常、控除できません。

ポリシーを寄付するとどうなりますか？慈善所得税控除を受けることはできますか？

はい。納税者は、ポリシーの完全な制御を慈善団体に譲渡する必要があります。これには、受益者の所有権と選択の両方が含まれます。納税者が保険契約に関心を持っている場合、慈善控除は認められません。寄付の価値を決定するために一般的に使用されるいくつかの方法があります。生命保険証券を寄付するための慈善所得税控除を請求する前に、あなた自身の税理士に相談してください。 （詳細： 生命保険が慈善目標を達成する方法）

ポリシーからの現金が必要な場合、課税されますか？つまり、生命保険の現金価値の放棄は課税対象ですか？

ほとんどの生命保険契約からの分配金（現金配当および部分的/完全な解約を含む）は、保険契約に支払われた金額（コストベース）まで課税されません。ポリシーのコストベースを超える分配のみが所得税の対象となります。ディストリビューションは、たとえば、退職や教育費を補うためなど、あらゆる理由で使用できます。 （詳細 ：生命保険の3つの税制上の利点）