あなたが年金を持っている場合、それはあなたが投資に参加する新しい401（k）の1つであるか、会社だけがあなたの名前でお金を預ける古いタイプであるかもしれません。いずれにせよ、ローンの目的で年金を使用することに関して、IRSによって確立された規則と規制があります。適切な種類のプランとプラン内の規定がある場合は、年金に対して借りることができる場合があります。
年金をローンの担保として使用することは、IRSコードに違反します。事実上、この使用により、建設的な資金の受け取りが可能になります。つまり、資金を利用できるということです。その可用性は課税対象のインシデントを意味します。銀行は年金、IRA、またはその他の退職手段を担保として使用できないため、とにかくこれを行うことはできません。
累積額から借り入れることができる規定のある401（k）、403B、または従来の年金に加入している場合は、通常、これらの資金を使用できます。ただし、IRA、SEP、SIMPLE、およびKeoghsはローンの対象ではありません。
借りることができる金額はプランごとに異なりますが、ほとんどの場合、プランで利用可能な既得額の最大50％、最大$ 50,000を借りることができます。既得額が50,000ドル未満の場合、最大額は既得額の50パーセントです。同様に、50,000ドルが既得額より少ない場合でも、50,000ドルがローンの上限です。
あなたが家を購入するために年金制度から借りて、それを証明するのに十分な記録を持っているなら、利子は控除可能です。ただし、資金のいずれかが選択的延期、つまりあなたが投入したお金からのものである場合、その利息は控除できません。控除ルールのもう1つの例外は、あなたが主要な従業員である場合です。 IRSは、主要な従業員とは、役員であり、収入が130,000ドルを超える、組織の5％以上を所有する、または組織の1％以上を所有し、収入が150,000ドルを超える従業員であると述べています。
クレジットスコアが低い人にとって、この借り方は理にかなっていることがよくあります。また、金融機関ではなく自分自身に利息を支払いますが、投資機会を逃します。
ローンを全額返済せずに離職した場合、支払いを継続して会社に資金を残さない限り、10％のペナルティと課税の対象となる可能性があります。資金をIRAまたはその他の年金制度に組み入れることはできますが、未払いのローンはIRSに従って引き出しとなり、早期の引き出しペナルティと税金の対象となります。会社と別れるときに55歳以上の場合は、資金にかかる税金のみを支払います。