銀行秘密法は、特定の金銭取引を連邦政府に報告しなければならないことを要求しています。この規則の背後にある考え方は、マネーロンダリング、脱税、テロなどの多くの違法行為が多額の現金の送金を促す可能性があるため、政府は明らかにそれらについて知りたがっているということです。
米国愛国者法は、テロとの戦いを改善するために2001年に規則をいくらか厳しくし、納税者第一法は2019年にこれらの取引に関してIRSにいくつかの制限を課しました。結論として、 5,000ドルのキャッシャーの小切手 報告される可能性はありますが、それは決して確実ではありません。
技術的には、$ 10,000のキャッシャーの小切手制限があるため、 $ 5,000 通常は旗を振ることはありません。銀行、または事実上これだけの現金を集めている他の企業は、 10,000ドルを超えるを受け取ったときに、フォーム8300をIRSに提出する必要があります。>> 顧客またはクライアントからの現金で。
「現金」は、報告目的の紙幣、ニッケル、10セント硬貨だけではありません。トラベラーズチェック、マネーオーダー、そしてもちろん、キャッシャーの小切手が含まれます。 IRSによると、「キャッシャーの小切手」には、会計の小切手と銀行の小切手が含まれます。基本的には、冷たくて現金で賄われたものなら何でもかまいません。
ただし、ルールは明らかに曖昧です。 IRSは、電信送金は現金としてカウントされず、個人の銀行口座に書かれた小切手もカウントしないことを示しています。そして、これが本当に難しいところです。 $ 10,001のキャッシャーの小切手を受け入れるビジネス おそらく、キャッシャーの小切手が現金で賄われていれば、銀行や金融機関はすでに報告を行っているので、購入のために報告を提出する必要はありません。銀行ローンからの収益も報告されません。
銀行は、同じ目的を果たしますが、取引のレポートフォームが異なります（FinCENレポート112）。
この問題をさらに複雑にしているのは、 10,000ドルのしきい値という事実です。 花崗岩に刻まれていません。金額を少なくすることもできます– $ 5,000 –ベンダー、企業、または銀行が、キャッシャーの小切手を購入している、または現金で支払っている個人が報告を避けようとしていることを「知っている」場合。
24時間以内に2つ以上の小切手を購入したり、2つ以上の銀行預金を行ったりして、合計が $ 10,000以上に達すると、疑惑が生じる可能性があります。 両方のトランザクションが$ 10,000未満であったとしても、制限。 2つの別々の支払いが同じトランザクションに関連している場合、この期間は1年に延長できます。この慣行は、購入または預金の「構造化」と呼ばれることもあります。
ベンダー、銀行、または企業は、取引に疑いがあり、何をすべきかわからない場合は、地元のIRS刑事捜査課またはFinCEN金融機関ホットラインに電話で連絡することができます。
銀行秘密法は、銀行や金融機関だけでなく、ベンダー、専門家、企業からの報告を義務付けています。このリストには、質屋、弁護士、保険会社、旅行代理店、およびほとんどの小売企業が含まれています。重要なのは、購入するサービスまたはプロパティが個人使用であるということです。
フォーム8300は、 15日以内のIRSによるものです。 トランザクションの。動産を販売しているが、その事業に従事していない個人は、報告する必要はありません。