あなたの401（k）は、あなたの黄金期を提供するために使用されることを目的としています。ただし、それまで401（k）をキャッシュアウトするのを待ちたくない場合があります。状況によっては、早期に現金化できる場合もありますが、アカウントを空にするときに59歳半未満の場合、税金の支払いに関しては追加料金がかかる可能性があります。
それはあなたのお金ですが、401（k）プランの資金に常にアクセスできるとは限りません。配給を受けるには、59歳半以上であるか、雇用主を辞めているか、恒久的に障害を負っている、または深刻な経済的困難と困難な配給を許可する計画を持っている必要があります。あなたがまだ会社で働いていて、59 1/2未満の場合、401（k）を現金化することは許可されていません。また、59 1/2未満の場合は、例外が適用されない限り、10％の早期撤退ペナルティが課せられます。
各401（k）プランのカストディアンには、福利厚生コーディネーターから取得できる独自の引き出しフォームがあります。アカウント情報、引き出したい金額、および直接預金や紙の小切手などによる支払い方法を提供する必要があります。経済的困難を主張している場合は、主張を裏付ける書類を提出する必要があります。たとえば、多額の医療費を請求する場合は、病院からの請求書を含める必要があります。
401（k）を現金化すると、分配金に所得税が課せられます。年末に、所得税について報告する分配額を示すフォーム1099-Rを受け取ります。引き出しは経常利益としてカウントされます。つまり、経常利益率で課税されます。たとえば、10,000ドルを引き出し、25％の税率に該当する場合、2,500ドルの税金と早期撤退のペナルティが課せられます。
59 1/2より前に401（k）を現金化すると、例外の対象となる場合、早期撤退ペナルティを回避できますが、所得税は回避できません。無制限の例外があります。これにより、恒久的に障害がある場合でも、ペナルティなしで好きなだけ取り出すことができます。また、適格な国内関係命令を満たすために、調整された総所得の10％を超える医療費を支払うために、または401（k）プランのIRS課税のために、十分に引き出すことができます。免税を報告するには、フォーム5329を所得税申告書に提出する必要があります。