フィデリティ・インベストメンツは、困難な撤退に関するものを含め、すべてが内国歳入庁（IRS）の規制に準拠しなければならない、さまざまな種類の401（k）プランを運用しています。雇用主は、401（k）プランからの困難な撤退を許可する必要はありませんが、ほとんどの場合許可されています。計画およびIRS規制に準拠するために、Fidelity Investments 401（k）からの撤退を困難にする場合は、税制上の罰則を回避する必要がある理由について説得力のある証拠を提供できる必要があります。
IRSは、困難な撤退を行う前に、401（k）プランで利用可能なすべてのローンオプションを使い果たすことを要求しています。 401（k）ローンでは、通常、口座の価値の最大50％を非課税で借りることができます。ただし、返済の際に特定の規制に従う必要があります。あなたの困難が本質的に短期的であり、あなたが時間をかけて必要な金額を返済することをいとわないのであれば、401（k）ローンはあなたにとって十分な選択肢かもしれません。
IRSの規制では、401（k）プランからの困難な撤退は、緊急かつ多額の経済的ニーズがあり、このニーズを満たす他の方法がない場合にのみ許可されると規定されています。また、引き出しはあなたの必要性を超えることはできず、あなたはあなたの引き出し後6ヶ月間401（k）に貢献することはできません。
IRSは、困難な撤退の対象となる6つの必要分野を定義しています。主たる住居の購入。家族のための大学の授業料と関連費用の支払い。立ち退きまたは差し押さえを防ぐために必要な支払い。葬儀費用;主要な住居の損傷の修理のための特定の費用。
401（k）プランからの撤退は、困難な撤退であっても、通常の所得税の対象となります。591/ 2歳未満の場合、IRSは撤退にも10％のペナルティを課す場合があります。あなたの州も撤退に課税するかもしれません。
苦難の引き出し額は通常、所有者による寄付に限定されており、稼いだ収入を含めることはできません。プランのルールは、雇用主のマッチング拠出金を取り下げることができるかどうかを決定します。
困難な撤退後少なくとも6か月間は、401（k）プランに従業員の拠出を行うことはできません。
Fidelity 401（k）管理者は、困難な撤退のための適切な書類を持っています。これには、医療費や給与明細書など、適格性を確認する文書が必要です。管理者に関連する困難な書類を提出した後、数営業日以内に郵送先住所で小切手を受け取ることが期待できます。