遺言執行者は、ほとんどの場合、被相続人の死亡から30〜90日以内に在庫と評価を完了する責任があります。在庫には、資産が記載されている必要があり、不動産、動産、銀行口座、および被相続人の負債の説明と公正な市場評価が含まれている必要があります。裁判所、相続人、債権者は相続、税金、債務返済の目的で情報を使用するため、完全な開示が不可欠です。
ほとんどの州では、遺言検認裁判所は、あなたが不動産の遺言執行者であることを示す法令と証明書が記載された空白の在庫フォームを送信します。それ以外の場合は、州または郡の裁判所のWebサイトで入手できるフォームをダウンロードして印刷してください。遺言がある場合は、開始する前に確認してください。共同所有の資産や、遺言で処分された被相続人の資産の在庫を確認する必要がないためです。在庫資産を記録する場合は、評価項目と金融勘定を別々にリストしますが、一般的な動産をまとめてリストして評価します。
被相続人のみが所有する資産については、車両の所有権、不動産証書、銀行および投資口座番号が必要になります。被相続人の財務記録を検索し、意志、所得税申告書、銀行口座を確認して財務情報を見つけます。弁護士と協力して、不足している記録のコピーを入手してください。不足している個人資産を検索して一覧表示します。 Lind LawFirmのCaryA。Lindによると、弁護士は貴重な品物を見つけて回収するのを手伝うことができますが、誰が価値の低い資産を所有しているかを知らない限り、回収を追求するために必要な時間と費用の価値がないかもしれません。
在庫フォームの適切なセクションに各アイテムを記録します。ほとんどの場合、動産と不動産の別々のセクションが含まれています。現金資産については、金融機関の名前、口座の種類と番号、および死亡日、または一部の州では執行者としての任命日における各口座のドル価値を記載してください。一部の州では完全な口座番号が必要な場合もあれば、最後の4桁のみが必要な場合もあるため、手順を注意深く確認してください。
パラリーガル協会のジェニファー・マクドネルによれば、多くの州が、不動産や宝石、自動車、美術品、骨董品などの特殊品を含む非現金資産を評価する鑑定士を任命します。ただし、これらの項目を自分で評価する責任がない場合でも、裁判所が任命した鑑定士を支援するために独立した鑑定を含めることができます。不動産資産については、住所を記載し、区画番号とともに完全な法的説明を提供してください。他の非現金資産についてできるだけ詳しく説明してください。