従来の個人年金口座と401kプランはどちらも、税金繰延退職貯蓄オプションを提供します。 IRAは個人によって作成され、401kプランは雇用主を通じて提供されます。内国歳入庁による税務上の取り扱いは似ていますが、これら2つの口座からの拠出と引き出しを報告するプロセスは異なります。税金について報告する方法を知っていると、誤った申告による税金の罰則を回避するのに役立ちます。
IRAに貢献するプロセスは、401kプランに貢献するプロセスとは異なります。 IRAの場合、通常は銀行やその他の金融機関で保有されている口座への寄付が行われます。これらの貢献はあなたの給料に影響を与えません。一方、401kプランへの寄付は、給与から出て、お金に触れることなく直接401kプランに入ることができます。
あなたの雇用主はあなたがあなたの401kプランにどれだけ貢献したかを正確に知っているので、雇用主はあなたがその年にどれだけの課税所得を持っているかを計算するときにそれを考慮に入れます。たとえば、給与総額が43,200ドルであるが、401kプランに6,200ドルを入れた場合、401kプランに寄付されたお金はすでに会計処理されているため、雇用主は連邦所得税の対象となる収入が37,000ドルであると報告するだけです。 W-2フォーム。結果として、あなたはあなたの税金のあなたの貢献の額を差し引く必要はありません。 IRAの場合、拠出は雇用主とは独立して行われるため、適格であると仮定して税額控除を請求できるように、税の拠出を報告する必要があります。
401kプランまたはIRAのいずれかからお金を引き出す場合、そのお金は課税所得として扱われ、同じ方法で税金について報告する必要があります。ただし、IRSでは、これらの金額を個別に報告する必要があります。 IRAの分配は、納税申告書の「IRAの分配」行で報告され、401kプランの分配は、「年金および年金の分配」行で報告されます。
IRAと401kプランには、59-1 / 2歳より前のほとんどの引き出しに課せられる10％の早期引き出し税のペナルティを回避するために、異なる早期引き出し要件があります。これは、所得税を申告するときに報告する必要があります。調整後の総所得の7.5％を超える医療費や恒久的な障害など、いくつかの例外が両方に適用されます。ただし、大学の費用に対する早期の撤退ペナルティ、またはIRAの撤退による初めての住宅購入のみを回避できます。たった401kプランの場合、55歳になって退職すると、税金のペナルティを回避できます。
IRSは、401kプランと従来のIRAの両方に、70-1 / 2歳から始まる必要最小限の分配を課し、401kプランまたはIRAのいずれからも取り出されなかった金額に50％のペナルティを課します。ただし、IRSは、従業員が401kプランを後援している事業の5％以上の所有者でない限り、従業員がまだ働いている場合、401kプランの例外を認めています。ただし、必要な最小配分の税務上の取り扱いは同じです。