従業員のための貯蓄インセンティブマッチプラン（頭字語SIMPLEでよく知られています）は、前年に少なくとも5,000ドルの報酬を受け取った従業員が100人以下の企業向けの退職プランです。 SIMPLE IRAは、従来のIRAと同じ税金繰延の節約を提供します。ただし、従来のIRAとは異なり、内国歳入庁は70歳半以降の寄付を禁止しない場合があります。
内国歳入庁の規制によると、あなたが働き続け、現在の暦年に少なくとも5,000ドルの収入が見込める限り、70歳半を過ぎてもSIMPLEIRAに寄付することが許可されています。最新の情報によると、50年以上の人の年間寄付額は15,500ドルです。この金額には、12,500ドルの標準制限と、50歳以上の従業員のみが利用できる3,000ドルのキャッチアップ拠出金が含まれています。
あなたが70½になった後、IRSは寄付を認めていますが、それでもあなたは必要な最低限の分配規則を遵守し、毎年口座からお金を引き出し始めなければなりません。必要な各年間分配のサイズは、年齢と前年末のSimpleIRAの残高によって異なります。
貢献しながら退職プランからお金を引き出すことは逆効果に見えるかもしれませんが、退職のための貯蓄の開始が遅れた場合は特に役立ちます。各RMDのサイズは、年齢と前年末のアカウントの残高によって異なりますが、年間の寄付額を超えることはほとんどありません。たとえば、70½歳の場合、残高が$ 200,000のアカウントのRMDは約$ 7,300です。これにより、最大の貢献をした場合でも、年間で最大$ 8,200のアカウント残高が増加します。あなたのバランスはまたあなたの雇用主が貢献する量だけ増加します。最悪のシナリオでは、少なくともRMDの大部分を年間の貢献に置き換えることになります。