会社の年次報告書について投資家を教育することは、事業のための資金を調達する上で重要なステップです。年次報告書は、投資家が過去1年間の会社の業績を明確に知ることができるように構成する必要があります。年次更新に含まれる3つの基本的なカテゴリは、貸借対照表、損益計算書、およびキャッシュフロー計算書です。さらに、会社の将来の期待と財務諸表の結果についての言葉は、投資家が事業への買収が良い財務上の動きであるかどうかを判断するのに役立つ重要な要素です。
「社長からの手紙」および/または会長と一緒に年次報告書を開きます。書簡には、会社が過去1年間にどのように業績を上げたか、会社の収益目標、およびそれらの結果を達成するために採用する予定の戦略についての社長の解釈を詳しく説明する必要があります。たとえば、手紙には、今後数年間で新しい店舗が建設されると記載されている場合があります。これは、投資家が会社が成長の準備ができているかどうかを判断するのに役立つ可能性があります。
会社の財務の旅と年末の位置を示す円グラフやグラフなどの説明的なイラストを含めます。たとえば、円グラフまたは棒グラフは、過去10年間の会社の年間収益と費用の合計を表示できます。線グラフは、過去3年間の成長の傾向を示すことができます。
貸借対照表の結果を要約し、投資家に会社が財務をどれだけうまく管理しているかについての考えを与えます。バランスシート分析は、流動性と資本構造の2つの領域に焦点を当てる必要があります。資産の観点から会社の流動性を定義し、説明します。企業が事業に資金を提供する方法を検討する資本構造について話し合います。
投資家に会社の収益性を明確に理解させるために、損益計算書の結果を説明してください。会社が経費を支払った金額と、会社の事業が年間を通じてどの程度うまくいったかを説明します。期間中の会社の収益、費用、純利益または純損失について話し合います。
投資家が会社の株式の購入、保有、または売却について賢明な決定を下すのに役立つキャッシュフロー計算書について話し合います。キャッシュフローに影響を与え、全体的なキャッシュバランスに影響を与える主要な活動を強調します。会社が投資と運用に費やした現金の額を確認します。
投資家へのメモを含めます。会社の会計慣行、合併、および会社の財政状態に影響を与える可能性のあるその他の開示を明らかにします。 「注記は、財務諸表自体よりも重要ではないにしても、同じくらい重要です」と、George ThomasFriedlob博士は書いています。 「年次報告書を読むための秘訣」
今年の年次報告書を前回の年次報告書と比較して、昨年の目標が達成されたかどうかを確認してください。