元雇用主が保有する401k口座からお金を引き出す失業者は、通常、引き出した金額に対して所得税を支払う必要があります。内国歳入庁は、まだ定年に達していない人々による引き出しに対して10％の罰金税を課しています。さらに、401kを清算すると、失業手当の対象とならない場合があります。
401kの口座は税引前のお金で賄われています。つまり、年齢に関係なく、引き出しを行うときはいつでも、引き出した金額に対して通常の所得税を支払う必要があります。税務上、IRSは59 1/2歳を公式の定年と見なし、その年齢より前に退職基金にアクセスする人は、10％の税金ペナルティを支払う必要があります。ただし、55歳になった年中またはその後に仕事を辞めたり失業したりした場合は、10％の罰金を支払う必要はありません。
IRSは、401kアカウントの所有者が恒久的に無効になったり死亡したりした場合など、特定の場合に10％の早期撤退ペナルティを免除します。失業者に利益をもたらすことが多い税制上の罰則の1つの例外は、医療費です。年間の医療費が調整後の総収入の7.5％を超える場合は、401kのペナルティなしで費用を賄うのに十分な資金を引き出すことができます。
失業手当に関する州法は大きく異なりますが、不本意に解雇された多くの人々は失業手当を受け取る資格があります。あなたが受け取る失業手当の額はあなたの総収入に依存します。ニュージャージーを含む州で401kを現金化する場合、401kの引き出しは年金収入と見なされます。 401kに会社のマッチング拠出金が含まれている場合、ニュージャージー州や他の多くの州では、401kから引き出す金額の50％だけ失業手当が減額されます。
職を失うと、アカウントへの401kの拠出と雇用主の拠出の両方が停止します。ただし、投資された資金は引き続き税控除の対象となり、個人年金口座に資金を繰り越して、それらの税制上の優遇措置を維持することができます。失業時に401kのローンを借りている場合は、全額返済するか、課税対象の分配金として受け入れる必要があります。 10％の税金ペナルティは、分配として再分類された未払いのローンに適用されます。