設定した家賃に応じて、家族や友人に賃貸物件を貸与することで、賃貸物件に関連する税額控除のすべてまたはほとんどを失う可能性があります。物件の市場賃貸価格を大幅に下回る料金を請求した場合、IRSはこれをビジネス物件とは見なしなくなります。
家族に賃貸することの税務上の影響を理解することは、あなたがこの財政状況をどのように処理したいかを決定するのに役立ち、あなたの両方があなたの賃貸契約に対する最も公正な解決策を思い付くようになります。
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賃貸物件は、さまざまな理由から素晴らしい投資機会です。毎年利益を上げれば、それを退職後の貯蓄に加えることができます。毎年あなたはあなたの退職口座にお金を追加し、あなたはあなたの興味を高めます。すでに引退している場合は、1つまたは複数の賃貸物件で収入を増やすことができます。
不動産を借りて損益分岐点に達した場合、住宅ローンが返済されると、家を売却して多額のお金を得ることができます。他の誰かが住宅ローン、固定資産税、修理、その他の費用を10、20、または30年。本質的に、あなたは売るための無料の家を手に入れました。
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フルタイムでフル価格で物件を借りる場合、それはビジネス物件と見なされます。賃貸物件のIRS規則に従って、所有および運営にかかる費用を税金から差し引くことができます。これには、住宅ローンの利息、長年にわたる修理、固定資産税、保険、その他の費用が含まれます。
ただし、住宅所有のメリットはいくつか失われます。たとえば、住居が主たる住居である場合は、不動産に対する地元の住宅地の免除を通じて、固定資産税の減税を支払うことができます。あなたが主たる住居として住んでいた家を売るとき、あなたはあなたが売る時の法律が何であるかに応じて、税控除も受けます。たとえば、住んでいる州によっては、数年間住んでいた後、主たる住居を売却する場合、最初の利益額（通常は数十万）にキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。ドルの）。
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さまざまなシナリオで検討するために、家族に税金の影響を借りることがあります。友人や家族に全額または市場価格に近い価格を請求する場合、それらに賃貸することに対する税金のペナルティはありません。あなたの家族が全額の家賃を払うことができ、彼らが知っていて信頼している誰かから喜んで家賃を借りることができる場合があることを忘れないでください。また、苦痛を伴わないことがわかっているテナントに喜んで賃貸することもできます。
ただし、家族に賃貸物件の「実質的な」休憩を与える場合、IRSは賃貸物件をビジネス物件ではなく個人物件として分類します。その後、ビジネス賃貸物件に関連するすべての税制上の優遇措置を失います。
場合によっては、これでも双方にメリットがあります。あなたの家族が少なくともあなたの損益分岐点の費用を家を所有するために支払うことができるならば、彼らが家賃を下げている間、あなたはそれらの月の間「無料の」財産を手に入れます。公正な市場の家賃が $ 1,700 だとしましょう 月額で、住宅ローンの支払いは $ 900 月額。その年の他の費用は合計で $ 200 月額。あなたがあなたの費用のためにあなたの家族に財産を借りる場合（ $ 1,100 月額）、彼らはあなたの請求書を支払い、 $ 7,200 を使います 毎年家賃が安くなります。
American Institute of Certified Tax Plannersによると、ビジネスプロパティとしてのプロパティの分類を危険にさらすことなく、家族に最大20％の「優れたテナント割引」を与えることができる場合があります。ただし、AICTPは、20％の割合は定かではないと述べており、家賃の削減を10％に制限することを推奨しています。
すべての控除を請求したい場合は、賃貸物件をパートタイムの個人住宅や別荘として使用することもできません。税務専門家に相談して、あなた、友人、または家族が、ビジネス賃貸物件に関連する税額控除の対象となる前に、家賃なしで家を使用できる日数を決定します。