NPSまたは国民年金制度は、2004年1月にインド政府によって開始された年金制度です。これは主に、2004年以降に就職した公務員向けに導入されました。
その後、インド政府は、特に退職のために、サラリーマンのインド人の間で貯蓄の習慣を身につけたいと考えました。したがって、2009年5月から、NPSはすべての雇用されたインド人に利用可能になりました。 PFRDA（年金基金規制開発局）は、インドのNPSの規制当局です。
あなたが18歳から60歳までのサラリーマンのインド居住者である場合、あなたはNPSに投資する資格があります。 NPSアカウントは、Point of Presence（POP）と呼ばれる任意のエンティティで開くことができます。 POPには、主に銀行やその他の金融機関が含まれます。 POPの承認されたブランチは、Point of Presenceサービスプロバイダー（POP-SP）と呼ばれます。 POP-SPはPOPのコレクターとして機能します。
NPSアカウントに登録するには、まず所定のフォームで申請する必要があります。次に、KYC基準に準拠するために必要な書類を提出する必要があります。申請が処理されると、中央記録管理機関（CRA）からPRANが送信されます。その後、NPSアカウントを有効にするには、最低口座開設手数料と管理手数料を支払う必要があります。
NPSには、TierIアカウントとTierIIアカウントの2種類のアカウントがあります。
Tier Iアカウントは、NPSのすべての加入者に必須です。公務員の場合は、基本給の10％とD.A.を拠出する必要があります。 NPSで。インド政府も同じ口座に同額を寄付しています。 NPSアカウントに寄付するには、月額500ルピー以上、つまり1年で6000ルピーが必要です。
個人従業員の場合は、NPSとEPFのどちらかを選択できます。 NPSを選択した場合は、基本給とDAの合計の10％に相当する金額を寄付する必要があります。あなたの雇用主もあなたの口座に同額を寄付します。 NPSアカウントに対する雇用主の貢献はフォーム16で確認できます。
NPSのTierII口座は普通預金口座であり、いつでもそこからお金を引き出すことができます。あなたの雇用主はこの口座に金額を寄付することも、そのような寄付に対して免税を受けることもありません。このアカウントを開くには、1,000ルピーを支払う必要があります。その後の寄付では、毎回最低250ルピーを支払う必要があります。さらに、毎年、アカウントの運用を維持するために、このアカウントの残高は少なくとも2,000ルピーである必要があります。
NPSは、株式、企業債務、および政府証券に投資します。アクティブプラン、自動プラン、デフォルトプランのいずれかを選択できます。アクティブプランでは、投資の最大50％をエクイティに割り当てることができます。
自動車プランでは、35歳に達するまで、株式と企業債務に投資できる最大投資額は、それぞれ50％と30％になります。その後、今後20年間で、エクイティと企業債務への投資は毎年2％と1％減少します。
デフォルトプランでは、政府証券に最大55％、企業債務に40％、株式市場に15％、短期金融市場に5％を投資することができます。公務員の場合は、デフォルトオプションのみを選択できることに注意してください。
NPSアカウントの金融資産は、確立されたファンド管理会社によって管理されています。次のいずれかからファンドマネージャーを選択できます。
NPSスキームに加入すると、永久退職口座番号（PRAN）が提供されます。あなたが働いている間、NPSはあなたの貯蓄をあなたの永久退職口座（PRA）に蓄積します。
あなたが引退するとき、PRAのあなたの貯蓄はあなたの引退した人生を通してあなたに年金を提供するために使われます。一定の年齢に達した後に仕事を辞めると、NPSではPRAのコーパスの最大40％を引き出すことができます。バランスコーパスは、毎年あなたのために年金額を生み出し続けます。
また、サブスクリプション日から3年が経過した後にのみ、NPSアカウントから引き出すことができることにも注意してください。資金を引き出すことができるのは、あなたが寄付した金額の最大25％までです。さらに、サブスクリプション期間中に最大3回まで引き出すことができます。
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投資管理に関しては、NPSはある程度の柔軟性を提供します。 NPSでの貯蓄は、民間投資会社によって運営および管理されています。選択したファンドマネージャーに不満がある場合は、別のファンド管理会社に移ることができます。
それとは別に、NPSは、インド政府の法定機関であるPFRDAによって規制されているため、安全な投資です。 NPSは約15年間インドに滞在しており、毎年8〜10％の収益を一貫して生み出しています。
NPSへの投資の最大のメリットの1つは、加入者に莫大な税制上のメリットを提供することです。 NPSアカウントに寄付するものはすべて、1961年の所得税法の80Cルピーまでの税制上の優遇措置の対象となります。
さらに、雇用主の拠出金のうち5万ルピーの追加の税制上の優遇措置は、会計年度ごとに80CCD1Bで許可されます。 NPSにはPPFのようなEETステータスがあります。これは、投資、返品、および償還がすべて税制上の優遇措置の対象となることを意味します。 NPSの課税について詳しくは、このブログをご覧ください。
すべての卵を1つのバスケットに入れるべきではないと聞いたことがあるでしょう。多様化は金融市場で成功するための鍵です。市場に直接投資する場合、コーパスを多様化することは困難です。これは、十分に分散されたポートフォリオを作成するには莫大な金額が必要になるためです。
投資信託に投資することで、この問題を大幅に分類できます。しかし、あなたがあなたの財政的ニーズに合った投資信託スキームを選ぶ知識を欠いているなら、それはあなたにとってあまり役に立たないでしょう。
NPSは投資信託のこの欠点を克服します。ここでは、多数のスキームを自分で分析する必要はありません。選択したNPSプランに従って、すべての投資を処理する希望のファンドマネージャーを選ぶだけです。 NPSに投資することの利点は、株式市場に関する実践的な知識を持っている必要がないことです。